Составление договора об отступном по договору займа в 2019 году

Составление договора об отступном по договору займа в 2019 году — Finance-EXP.ru

Составление договора об отступном по договору займа в 2019 году

Договор займа – на 2019 год один из наиболее часто составляемых. Стоит заранее ознакомиться со всеми нюансами, особенностями его формирования и внимательно ознакомиться перед подписанием.

Нередко в такого типа соглашение включается информация по поводу возможности формирования отступного договора. Подразумевается один из способов прекращения обозначенных в договоре займа взаимоотношений на определенных условий.

Обычно при составлении отступного соглашения достигаются определенные договоренности. Далеко не всегда осуществляется возврат взятых в долг средств.

Нередко погашение задолженности осуществляется иными способами – путем предоставления в пользование имущества, оказание каких-либо услуг, иным образом.

Основные сведения ↑

Кредитование с каждым годом становится все более популярной услугой. Обычно используются стандартные типы кредитных договоров. Но прежде, чем заключить такое соглашение, стоит внимательно с ним ознакомиться.

Особое внимание требуется уделить разделку касательно условий прекращения действия соглашения. Нередко отражается возможность составления договора отступного типа.

Договор займа с условием об отступном может быть составлен различными способами. Именно поэтому при отсутствии соответствующего опыта по этому поводу стоит заранее ознакомиться со всеми нюансами.

Это позволит избежать самых разных осложнений в дальнейшем. Чаще всего всевозможные сложности возникают именно по причине непонимания самим заемщиком условий, на которых предоставляется заем, а также формируется отступное соглашение.

В перечень существенных вопросов, рассмотреть которые нужно будет по возможности заранее, входит следующее:

  • необходимые термины;
  • с какой целью формируется;
  • законные основания.

Необходимые термины

Составление соглашение об отступном по договору займа путем передачи имущества формируется только в соответствии с определенными нормативными документами.

Но для верной трактовки всех отраженных в них информации потребуется заранее ознакомиться со определенными терминами. К таковым обязательным к рассмотрению относится:

  • «потребительский кредит»;
  • «заемщик, кредитор»;
  • «лимит кредитования»;
  • «заем»;
  • «договор кредитования»;
  • «договор об отступном».
Потребительский кредитСегодня данного типа банковские продукты пользуются наибольшим спросом. Подразумевается выдача определенной суммы денег физическому лицу.При этом таковой кредит на является целевым, то есть составлять какую-либо отчетность нет необходимости. Договора на потребительские кредиты обычно составляются стандартным образом, какие-либо сложности и нюансы отсутствуют
ЗаемщикНепосредственно лицо, которое осуществило заключение данного типа соглашение и взяло на себя обязательство по возврату в определенный срок конкретного количества денежных средств
Кредитор, заимодавецФизическое, юридическое лицо выдающее определенное количество денежных средств в долг
ЗаемНепосредственно денежные средства, которые были переданы соответствующим образом по договору кредитования
Договор кредитованияСоответствующего типа соглашение, в котором отражается информация об объекте сделки, а также права и обязанности каждой из сторон. Также обычно к такому соглашению прилагается график осуществления платежей. Следует помнить о важности его соблюдения. В противном случае, в соответствии с законодательными нормами, банковское учреждение будет иметь прав на использовать различные штрафные санкции
Договор об отступномИногда возникают ситуации, когда по какой-то причине возможность погашать задолженность отсутствует или же заемщик, кредитор желает прекратить договор по иной причине. Если достаточное количество средств у заемщика отсутствует, то для погашения задолженности возможно использовать иные средства. Составление такого дополнительного договора допускается законодательством.

:  Как правильно рассчитать норму амортизации

С какой целью формируется

Цель формирования договора об отступном может быть различной. Обычно используется такой формат договора для реализации следующих задач:

Погашение задолженности заемщикаПри отсутствии достаточного количества средств
Реализация погашения задолженности по кредиту, займуНаиболее выгодным для обеих сторон способом
Прекращение действия договора в случае неисполнения обязательств одной из сторонПри помощи соответствующего соглашения возможно будет избежать процедуры проведения судебного разбирательства

Также не следует забывать, что процесс погашения задолженности должен соответствующим образом отражаться в бухгалтерской отчетности. Потому необходимо будет обязательно использовать данный документ для составления такой отчетности.

В случае поведения камеральной проверки налоговые органы уделяют максимально пристальное внимание подобным документам. Так как нередко при помощи них реализуются всевозможные коррупционные схемы.

Избежать различных вопросов со стороны контролирующих органов можно будет только лишь путем составления документов без каких-либо ошибок. Наличие таковых может грозить достаточно крупными штрафами.

Законные основания

В Российской Федерации действует специальная законодательная норма, в рамках которой осуществляется заключение всех без исключений соглашений такого типа.

Таковым является Федеральный закон №353-ФЗ от 21.12.13 г. «О потребительском кредите». Данный нормативный документ включает в себя следующее:

ст.№1В данной статье подробно обозначается перечень отношений, которые регулируются рассматриваемым федеральным законом
ст.№2Раздел включает в себя перечень законодательных норм, каким-либо образом затрагивающим, нормирующим составление договора о кредитовании
ст.№3Полный перечень основных понятий, применяемых в данном законодательном акте
ст.№4Раскрывается вопрос касательно профессиональной деятельности, связанной с предоставлением различного типа займов
ст.№5Что могут включать в себя условия предоставления потребительского кредитования
ст.№6Раскрывается понятие «полная стоимость» применительно к потребительскому кредитованию
ст.№7Как происходит составления, последующее заключение договоренностей по потребительскому кредиту
ст.№8Устанавливается возможность осуществления передачи денежных средств по соглашению такого типа в электронной форме
ст.№9Как происходит начисление процента данного вида
ст.№10Какая информация может быть предоставлена заемщику
ст.№11Данный раздел указывает, что получение рассматриваемого типа займа подразумевает собой право, а не обязанность заемщика на него
ст.№12Подробно раскрывается вопрос по поводу уступки прав, важные нюансы, основные моменты
ст.№13Статья устанавливает алгоритм разрешения споров
ст.№14Какие могут иметься последствия в случае, если срок осуществления оплаты всей суммы долга будет пропущен или же срок оплаты очередного ежемесячного платежа

Следует помнить, что договор касательно самого займа, а также отступления должен быть составлен в соответствии с обозначенным выше федеральным законом.

В противном случае такие документы попросту будут признаны недействительными. Со всеми нюансами нужно разобраться заблаговременно.

В случае признания договора недействительным возможность использовать его в суде для защиты своих прав будет ограничена.

:  Какие налоги являются региональными в 2019 году

Как выглядит образец соглашения об отступном по договору займа ↑

При отсутствии опыта составления договора рассматриваемого типа стоит внимательно ознакомиться с составленным ранее верным образцом. Так возможно будет избежать множества самых разных затруднений, сложностей. Бланк такого соглашения можно скачать здесь.

Перечень основных, наиболее существенных вопросов:

  • если между физическими лицами;
  • при сделке по передаче недвижимого имущества;
  • отражение бухгалтерскими проводками;
  • в судебной практике.

Если между физическими лицами

Отступное соглашение между физическими лицами составляется достаточно редко. Унифицированная форма его отсутствует. Но в обязательном порядке должно присутствовать следующее:

  • наименование соглашения и ссылка на документ, на основании которого осуществляется составление;
  • дата, место формирования документа;
  • фамилия, имя и отчество – кредитора;
  • фамилия, имя и отчество заемщика;
  • указывается полная сумма задолженности;
  • обозначается информация по уступке – в случае с недвижимость это адрес точного места расположения, а также другие моменты;
  • указывается полный перечень документов, являющихся правоустанавливающими;
  • обозначаются полные, подробные реквизиты сторон;
  • проставляются подписи с расшифровкой.

Важно особенностью договора этого типа является возможность указания третьей стороны. При этом следует помнить о некоторых важных особенностях, связанных с составлением документа.

В законодательстве обозначены все обязательные моменты, которые могут быть указаны в нем.

Если определенные требования по какой-то причине не будут выполнены, то договор попросту признается недействительным.Как следствие – имеет место невозможность использования документа по его назначению.

При сделке по передаче недвижимого имущества

Отдельного внимания заслуживает сделка по передачи недвижимого имущества. Важным моментом являются именно условия, на которых имущество передается в пользу конкретного кредитора.

Существуют специальные типы кредитных договоров в соответствии с которыми выполняется передача имущества. Если подобное имеет место – составляется лишь дополнительное соглашение с соответствующей ссылкой.

Если имущество передается на условиях отдельно составленного договора и оно в ранее заключенном соглашении не фигурирует, то требуется обозначить следующие пункты в обязательном порядке:

Точный адресРасположения недвижимости
Его точные характеристикиЖилое, коммерческое
Обозначается владелецА также иные параметры недвижимости

Отражение бухгалтерскими проводками

В случае составления отступного договора требуется формировать определенные бухгалтерские проводки. Выглядит отчетность следующим образом:

Дебет/КредитПометка
58-3/51Выдается определенное количество средств
76/91-1Начислены определенные проценты за пользование займом
60/58-3Осуществлена процедура погашения задолженности по займу
60/76Проведена процедура погашения заемщиком задолженности по процентам
41/60Имеет место оприходование автомобиля по отступному договору

В судебной практике

Судебная практика по поводу составления отступного соглашения достаточно обширна. Именно поэтому следует заранее ознакомиться с некоторыми её особенностями.

Все наиболее важные моменты по поводу судебной практике в этом направлении отражены в Постановлении ФАС Уральского округа №Ф09-3638/10-С6 от 20.05.10 г.

Сегодня составление отступного соглашения используется все чаще для разрешения возникновения различного рода сложностей, связанных с невозможностью исполнения обязательств по задолженностям.

Но следует максимально ответственно подойти к формированию данного документа. Существует множество самых разных нюансов.

Поделитесь в соц.сетях:

Источник: https://finance-exp.ru/sostavlenie-dogovora-ob-otstupnom-po-dogovoru-zayma-v-2019-godu/

Договор займа в 2019 году: образец

Составление договора об отступном по договору займа в 2019 году

Чтобы долговые обязательства не стали очередной проблемой, важно знать нюансы составления договора займа: понимать когда документ будет считаться прекращенным и какая ответственность предусмотрена за нарушение условий. Подробнее – читайте в нашей статье.

Договор займа – это документ, подтверждающий что кто-то дал кому-то в долг под условием возврата спустя время. 

Предметом договора могут быть не только деньги, но и ценные бумаги или вещи, определенные родовыми признаками (число, вес, мера). К таким вещам можно отнести, например, зерно. Главное, чтобы по условиям договора заемщик должен был обязан вернуть именно зерно, а не муку, иначе – это будет договор мены.

Форма договора займа в 2019 году

Договор займа между гражданами может быть заключен как в устной, так и в простой письменной форме. Все зависит от суммы займа – если она больше 10 тысяч рублей, то договор должен быть письменным. Если меньше, допустима устная форма. 

А вот если одной из сторон договора займа является юридическое лицо, то обязательна простая письменная форма. 

Вне зависимости от того, кто является сторонами договора, их соглашением может быть предусмотрена и нотариальная форма. Однако за нотариальное удостоверение договора придется заплатить госпошлину.

Несоблюдение формы договора не значит, что он не был заключен. Но тогда сторона в случае спора не сможет подтвердить факт заключения договора или его условия свидетельскими показаниями. Придется использовать другие доказательства. Рассмотрим на примере.

Иван взял взаймы у Сергея 80 тысяч рублей. Договор займа стороны не составили. Раз нет договора, то и нет доказательств займа, решил Иван и отказался возвращать долг.

Позже Сергей подал в суд и выиграл — при рассмотрении дела Сергей представил суду переписку сторон и аудиозапись телефонного разговора с Иваном, из которых следовало, что факт получения денег взаймы Иван признавал и отказывался возвращать долг.

Суду такие доказательства показались убедительными для того чтобы взыскать задолженность.

Доказательствами могут послужить также информация из банка о перечислении суммы с назначением платежа и др. 

Договор займа может быть составлен как в виде одного документа, подписанного сторонами, так и заключен иными способами. Например, заключить договор займа можно через обмен письмами или по электронной почте. Главное, чтобы было возможно достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Но иногда просто оформить все в письменном виде тоже бывает недостаточно. Очень часто при передаче денег граждане составляют расписку. Но не любая расписка будет подтверждением договора займа. Все зависит от ее текста. Например, одного указания на то, что деньги получены недостаточно, ведь обязанность их вернуть не предусмотрена. В случае спора есть шанс не вернуть свои деньги.

Поэтому лучше не рисковать и составить полноценный договор займа, в котором стоит предусмотреть все существенные условия.

Чтобы договор займа считался заключенным и породил правовые последствия, необходимо определить предмет и прописать обязанность заемщика вернуть деньги – это позволит разграничить договор займа, например, от договора дарения.

Важно. Для юридических лиц, если сделка по заключению договора займа является крупной (выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности) или сделкой с заинтересованностью (например, займ выдается учредителю), то придется получить согласие общего собрания либо дальнейшее одобрение.

Виды договоров займа

Договор займа может быть процентным (возмездным) и беспроцентным (безвозмездным). Если прямо не предусмотреть, что договор является беспроцентным, то таковым он будет считаться лишь в двух случаях (п. 4 ст. 809 ГК РФ):

  • если договор заключен между гражданами или индивидуальными предпринимателями на сумму менее 100 тысяч рублей.
  • если предметом договора являются родовые вещи.

Не стоит забывать, что материальная выгода от экономии на процентах за пользование беспроцентным займом подлежит обложению НДФЛ  (п. 2 ст. 224, пп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 212 НК РФ).

Чем опасны займы

Налоговики снимают расходы по процентам по займу и доначисляют налог на прибыль. Изучите, какие займы признают фиктивными и почему от них стоит отказаться. Используйте рекомендации по работе с такими договорами.

В чем опасность

Организация или ИП, предоставившие беспроцентный заем гражданину, являются налоговыми агентами. Они обязаны исчислить, удержать и уплатить сумму НДФЛ, а если это невозможно сделать, то письменно сообщить об этом налогоплательщику и налоговому органу (п. 1, п. 2, п. 5 ст. 226 НК РФ).

В остальных случаях договор денежного займа будет считаться возмездным, даже если в нем отсутствует условие о размере процентов. Этот пробел устранит законодательство – размер процентов будет определяться ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Обеспечение договора займа

Любой кредитор, предоставляя займ, заинтересован в его полном возврате. Чтобы уравнять права кредитора и должника, например, в случае невозврата займа, законодатель пунктом 1 статьи 329 ГК РФ предусмотрел возможность обеспечивать обязательства.

Применительно к займам самые распространенные способы обеспечения — это неустойка, залог и поручительство. Также применяются независимая гарантия и удержание вещи должника, но эти способы встречаются реже.

Залог

Если стороны предусмотрели соглашение о предоставлении залога и должник не возвращает заем, кредитор имеет право получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.

ООО “Займодавец” заключило с ООО “Заемщик” договор займа на сумму 10 000 000 рублей. Чтобы не рисковать своими деньгами ООО “Займодавец” настояло на включении в договор займа условия о залоге принадлежащего ООО “Заемщик” здания склада стоимостью 11 000 000 рублей. В случае если ООО “Заемщик” не возвратит займ, кредитор будет вправе требовать передачи ему заложенного имущества.

Соглашение о предоставлении залога должно быть заключено в письменной форме — простой или нотариальной, если это предусмотрели стороны. Если не соблюсти эти требования, договор залога будет считаться недействительным (п. 3 ст. 339 ГК РФ). Иногда залог также подлежит государственной регистрации — например, если в залог передаются права участника ООО (ст. 339.1 ГК РФ).

В залог можно передать любое имущество, вещи и имущественные права кроме имущества, на которое, к примеру, нельзя обратить взыскание (п. 1 ст. 336 ГК РФ). При этом имущество или права в залог могут быть переданы как заемщиком, так и любым третьим лицом.

Получить бесплатный доступ

Неустойка

Договором займа может быть предусмотрено начисление неустойки — суммы, которую уплачивает заемщик в случае просрочки исполнения обязательства (ст. 330 ГК РФ).

Размер неустойки не ограничен законом и стороны могут договориться о любой сумме или проценте. Но в случае взыскания неустойки в судебном порядке суд вправе по заявлению ответчика уменьшить ее размер, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства (ст. 333 ГК РФ). 

Как управлять долговым портфелем компании

Получите пошаговую инструкцию по привлечению заемных средств, которая поможет достичь целей, поставленных собственниками, и при этом не потерять финансовую устойчивость компании.

Получить инструкцию

Поручительство

Обязаться полностью или в части перед займодавцем за исполнение обязательств по договору также может поручитель (ст. 361 ГК РФ).

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других связанных с займом убытков кредитора (ст. 363 ГК РФ). 

Договор поручительства должен быть составлен в письменной форме (ст. 362 ГК РФ).

Перемена лиц в договоре займа

В договоре займа минимум две стороны — займодавец выступает кредитором, а заемщик имеет статус должника. В процессе исполнения обязательства лица как на стороне должника, так и на стороне кредитора могут меняться — в гражданском законодательстве это называется переменой лиц в обязательстве.

Случаи смены кредитора называются уступкой права требования (п. 1 ст. 382 ГК РФ). При переходе прав кредитора между прежним кредитором и новым кредитором заключается договор цессии. В случае уступки права требования должник должен вернуть займ новому кредитору.

При перемене же лиц на стороне должника необходимо заключить договор перевода долга — он может быть заключен с любым лицом, готовым продолжать исполнять договор займа.

Важно. По общему правилу перевод должником своего долга на другое лицо допускается только с согласия кредитора и при отсутствии такого согласия является ничтожным. Но иногда такое согласие не требуется, например, при реорганизации юридического лица.

Договор уступки права требования (цессии) и договор перевода долга должны быть заключены в той же форме, что и основной договор займа — в простой письменной форме или нотариальной.

Прекращение договора займа

Исполнение обязательств по договору влечет его прекращение. Но прекратить действие договора займа возможно и другими способами. Среди них прощение займа, новация, отступное, зачет. 

Прощение займа

При прощении займа займодавец освобождает заемщика полностью или в оставшейся части от возврата займа. Поскольку в таком случае  у заемщика возникает прибыль, то он должен уплатить налог.

Исключением являются лишь ситуации, при которых займ прощается займодавцем – учредителем юридического лица с долей в уставном капитале более 50%.

Новация

Новация представляет собой прекращение обязательства по выплате займа и установление другого или несколько других обязательств. Например, стороны могут договориться, что заемщик вместо уплаты денежных средств будет поставлять свою продукцию.

Отступное

Отступное – это имущество или имущественные права. Например, в счет погашения займа можно передать займодавцу долю в праве собственности на квартиру.

Но не следует путать новацию и отступное. Последнее прекращает договор займа лишь в момент предоставления отступного, и не предполагает возникновения нового обязательства.

Зачет встречных однородных требований

Предположим, компания А взяла займ у компании Б, а компания Б не рассчиталась с компанией А по договору купли-продажи. Чтобы избежать в дальнейшем проблем с взысканием можно зачесть эти требования.

Как кредитоваться в банке на своих условиях

Запасной выход в виде кредита должен быть у каждой компании. Ваши коллеги рассказали, как наладить взаимоотношения с банком и взять в долг с минимальными рисками. А также как сбалансировать кредитный портфель.

Узнать решение

Ответственность за нарушение условий договора займа

Если нарушить условия договора займа, кредитор имеет право применить к заемщику меры гражданско-правовой ответственности, например:

  1. потребовать заемщика уплатить неустойку;

  2. требовать уплаты процентов;

  3. настаивать на досрочном возврате суммы займа, если договором предусмотрено возвращение займа по частям;

  4. начислять повышенные проценты;

  5. применить иные меры ответственности, которые стороны вправе предусмотреть договором.

Самая распространенная мера ответственности за нарушение договора займа — взыскание процентов.

Так статья 811 ГК РФ предусматривает, что в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 ГК РФ со дня когда заем должен был быть возвращен по день фактического исполнения обязательства — то есть пока должник полностью не погасит задолженность.

Такие проценты начисляются независимо от уплаты процентов, предусмотренных за пользование займом.

При этом в части начисления процентов законодательство содержит несколько важных правил:

  1. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) допускается только при осуществлении сторонами договора займа предпринимательской деятельности при условии что это предусмотрено договором.

  2. Если договором предусмотрена уплата неустойки при нарушении обязательства, то проценты, установленные статьей 395 ГК РФ не начисляются, если договором не предусмотрено исключение.

  3. Неустойка и повышенные проценты за просрочку одновременно применяться не могут.

Резюме

  1. Договор займа лучше составлять в письменной форме и детально прописывать все существенные условия. Иначе в случае спора есть риск потерять свои деньги;

  2. Не стоит забывать о налоговых последствиях при прощении долга или при заключении договора беспроцентного займа;

  3. Чтобы уменьшить риск невозврата займа, стоит предусмотреть его обеспечение;

  4. При расторжении договора займа обязательства по его возврату не прекращаются, и кредитор вправе взыскивать неустойку с должника и после прекращения договора (п. 66 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2016 г. № 7).

Источник: https://www.fd.ru/articles/159527-dogovor-zayma-v-2019-godu

Договор об отступном по договору займа между несколькими лицами

Составление договора об отступном по договору займа в 2019 году

Между двумя организациями был заключен договор процентного займа. В целях погашения обязательств по договору на основании соглашения об отступном заемщик передал заимодавцу недвижимое имущество.

При передаче имущества не был начислен НДС, что привело к претензиям со стороны налоговиков.

Инспекция полагала, что операции по передаче заемщиком заимодавцу имущества в качестве отступного взамен исполнения обязательств по возврату денежных средств по договору займа подлежат обложению НДС в силу п.

Соглашение об отступном между физическими лицами

Согласно п.

1 ст.

39 НК РФ реализация товаров, работ или услуг – это передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу. Отдавая предмет отступного, должник передаёт право собственности кредитору на этот предмет. Такая передача является возмездной, поскольку ранее должником были получены денежные средства.

При разделе наследства или совместно нажитого имущества, отношения регулируются соответствующими частями Гражданского кодекса, а так же статьёй 35 СК РФ. На этом основании по преимуществу возникает требование передачи части объекта, находящегося в совместном владении.

Если взамен передачи права на наследственную долю или долю в совместно нажитом недвижимости передаётся иное имущество или деньги – данный аспект требуется отразить отдельным положением в составляемом сторонами документе.

Допускается передача банком требования по возврату долговых обязательств физическому лицу, которым может выступить созаёмщик, поручитель или иное заинтересованное лицо (см. Солидарная ответственность). В этом случае базовая гражданско-правовая опора регулируется статьями 408, 409, 807 ГК РФ.

Во всех перечисленных случаях передача собственности или её доли может осуществиться на данном основании, как до возбуждения искового производства, так и после такового.

Главным нюансом в данных операциях становится налоговая ответственность, которую несёт заёмщик, передающий недвижимость, если передача прав на объект связана с возмещением долговых обязательств.

В силу того, что ранее заёмщиком были получены денежные средства, которые он оплатил не возвратом соразмерной суммы, а объектом недвижимости, на данные отношения распространяется модель купли продажи. Поэтому заёмщику, отчуждающему в счёт погашения кредита соответствующий объект, придётся уплатить НДФЛ (п.1 ст. 39, п.1 ст. 208, п.1 ст.209 НК РФ).

Обязательство распространяется на квартиры или земли, которые находились в собственности лица менее 3 лет, стоимость которых превышает 1 миллион рублей.

На обозначенном основании принимающая сторона вправе запросить имущественный налоговый вычет, если ею предварительно вкладывались денежные средства на условиях кредита или аналогичных им.

Статьей 380 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК) установлено, что по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного (уплатой денег, передачей имущества и т.п.). Здесь же указано, что размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами.

В данной статье речь пойдет об исполнении кредитополучателем (далее — должник, кредитополучатель) обязательства перед банком-кредитодателем (далее — банк, кредитор, кредитодатель) по возврату полученного кредита (далее — основное обязательство, первоначальное обязательство) отступным и особенностях прекращения основного обязательства таким способом.

Возврат займа имуществом: налоговые последствия

Дополнительный выходной для работников: как оплачивать Если работодатель решил установить для своих сотрудников дополнительный выходной день (например, сделать выходным 1 сентября для работников, имеющих детей-школьников), оплата такого дня зависит от способа, которым дополнительный выходной был оформлен.

Соглашение об отступном отражается в бухгалтерской документации. Чтобы правильно показать операцию, необходимо четко понимать ее значение.

Если наступил срок исполнения обязательства, а предприятие по каким-либо причинам не может погасить задолженность перед компанией-кредитором, сделка может быть прекращена по взаимному волеизъявлению сторон. Участники отношений сами устанавливают порядок и условия проведения этой операции.

Погашение займа производится путем возврата денежных средств займодавцу.

Но на дату погашения у заемщика может не оказаться необходимой суммы, в результате чего стороны могут заключить соглашение об отступном, в соответствии с которым долг по займу будет погашаться передачей какого-либо имущества. Однако прежде чем приступать к такой сделке, нужно ознакомиться с возможными налоговыми последствиями.

___________________________, именуемое в дальнейшем «Сторона 1», в лице ______________________, действующего на основании _____________, с одной стороны, и ____________________, именуемое в дальнейшем «Сторона 2», в лице ___________________, действующего на основании _______________________, с другой стороны, заключили настоящий о нижеследующем: 1.1.

Стороны договариваются о прекращении всех взаимных обязательств, вытекающих из договора займа денежных средств № __ от __________ (далее договор займа), заключенного между Стороной 1 (Заимодавец) и Стороной 2 (Заёмщик), в силу предоставления взамен исполнения отступного в соответствии с условиями настоящего Соглашения.

Заключая договор об отступном, стороны соглашаются на все его условия и обязуются выполнять их.

Данный документ можно считать свидетельством прекращения ранее составленного кредитного, взамен оговоренного отступного.

То есть должник обязуется предоставить кредитору отступное, которое полностью погасит имеющийся кредитный долг. Сторонами соглашения выступают залогодержатель и должник.

Оформление и условия соглашения об отступном

Обозначенная процедура требует добровольного взаимодействия сторон, согласно которому контрагенты официально оформляют соответствующее приложение к договору.

Если речь идёт о должнике в статусе юридического лица, передача недвижимости отражается в бухгалтерских учётных записях (п.6.4 ПБУ 9/9, п. 6.4 ПБУ 9/10 Приказа Минфина РФ от 6.05.99 г, № 32-н).

Для физических лиц достаточно оформления приложения и получения справки от банка о проведении взаиморасчётов. Если стоимость имущества не покрывает установленную к возврату сумму денег, следует перезаключить основной договор кредитования, с указанием вновь рассчитанной суммы, назначенной к возврату.

В этом случае заложенный объект отчуждается кредитору, а новый заём оформляется при предоставлении новых юридических гарантий банку. Такими гарантиями служит залоговое имущество, не участвовавшее ранее в операциях по займу, либо выведенное из-под обременения залогом после погашения долга (см. Прекращение залога ).

Перечисленные правовые позиции становятся существенными условиями заключения соглашения об отступном.

Данный документ отражает требования к сторонам договора, определяя условия прекращения или реорганизации гражданских отношений между кредитором и заёмщиком.

Во вводной части, наряду с определением сторон производится констатация юридического факта заключения кредитного договора, с указанием его реквизитов и определения сторон. Лаконично выделяется предмет договора.

Переходя к целям заключения настоящего дополнения, контрагенты указывают условия, которые вменялись к обязательному исполнению, но не были исполнены в соответствии с объективными и иными причинами, что вменило в ответственность должнику или иному лицу, передать право владения объектом.

В целом положения, включённые в документ, допускают вариации, имеющие отношение к вопросу и включённые в виде пунктов, по усмотрению сторон. В их число требуется включить:

  • Вид отступного, с указанием кадастровых и технических характеристик объекта, выступающего в обозначенной роли.
  • Сроки передачи прав на недвижимость. Они допускают совпадения с указанными изначально, в кредитном договоре, так же могут отличаться от таковых.
  • Условия и порядок передачи прав на залоговое имущество.
  • Обязательство, которое перекрылось отступным и перестало вменяться в ответственность лицу, предоставившему права на недвижимость.

Документ составляется в трёх экземплярах, при условии взаимодействия двух сторон.

Участники скрепляют его личными подписями. Главные требования к форме составления ориентированы на общие нормативы, применяемые к договорам

(ст. 434 ГК РФ).

Допускается нотариальное удостоверение. Если первичный договор удостоверялся нотариально – нотариальное удостоверение становится обязательным и для дополнительных приложений.

Государственная регистрация соглашения об отступном

Приравниваясь к имущественным сделкам, данный прецедент требует регистрации в Росреестре (см. Объект регистрации прав на недвижимость). Регистрация проводится в присутствии обоих контрагентов, один из которых передаёт право владения объектом, а второй переоформляет его в свою сторону.

Кредитный договор или свидетельство о наследовании, разводе – в зависимости от прецедента, вызвавшего передачу отступного.

  • Правоудостоверяющую и правоустанавливающую документацию на недвижимость.
  • Гражданские паспорта сторон или их представителей. Для представителей дополнительно – нотариально удостоверенную доверенность.
  • Соглашение в трёх экземплярах.
  • Квитанцию об уплате государственной пошлины.

Регистрация проводится в течение календарного месяца, после чего переоформленная документация на недвижимость выдаётся новому владельцу.

Соглашение вступает в юридическую силу и приобретает правоспособность непосредственно после оформления регистрирующих действий и внесения сведений о передаче собственности в информационный банк государственного кадастра недвижимости.

Признание соглашения об отступном недействительным

Определённые обстоятельства не допускают составления документации, констатирующей переход права собственности на недвижимость в счёт исполнения долговых и иных обязательств.

В их числе:

  • Нарушение имущественных интересов третьих лиц, например, граждан, прописаных в помещении. В особенности, супругов, имеющих долю в праве на совместно нажитое имущество или престарелых иждивенцев, детей, не достигших восемнадцатилетия.
  • Неправомерный приоритет одного кредитора перед другим.
  • Оформление отступного при банкротстве компании, без указания в документации статуса банкрота должника.
  • При распоряжении спорным или не принадлежащим должнику полностью, имуществом.
  • Если залоговое имущество подлежит аресту или конфискации по иным причинам.
  • Если условия передачи недвижимости обеспечивались кабальными условиями в сторону должника, либо сопровождались иными противозаконными действиями.
  • Иные нарушения, рассматриваемые статьёй 167 ГК РФ.

Признать составленный документ недействительным, можно только по решению суда (см. Оспоримые и ничтожные сделки).

Подача искового заявления в суд по месту расположения недвижимости санкционирована в сторону заинтересованных лиц, чьи гражданские, имущественные или жилищные права были нарушены в результате заключения соглашения, а так же должник, являющийся контрагентом, если на него оказывалось незаконное давление со стороны представителей кредитных организаций.

Составление договора об отступном по договору займа в 2019 году

Нередко в такого типа соглашение включается информация по поводу возможности формирования отступного договора.

Подразумевается один из способов прекращения обозначенных в договоре займа взаимоотношений на определенных условий. Кредитование с каждым годом становится все более популярной услугой. Обычно используются стандартные типы кредитных договоров.

Но прежде, чем заключить такое соглашение, стоит внимательно с ним ознакомиться. Это позволит избежать самых разных осложнений в дальнейшем.

Источник: https://ecolmed.ru/dogovor-otstupnom-dogovoru-zayma-mezhdu-neskolkimi-litsami/

Отступное по договору займа в 2019 году – недвижимое имущество подводные камни, налоги, соглашение путем передачи

Составление договора об отступном по договору займа в 2019 году

Подписание договоров является очень распространенной, и в тоже время ответственной процедурой, поэтому важным есть правильное составление договора об отступном по договору займа.

Процесс заключения договора об отступном регулируется Гражданским Кодексом РФ ст. 409. В ней прописывается то, что стороны, заключившие договор о займе могут его изменить.

Для этого участники сделки договариваются об отступном. Другими словами, должник освобождается от обязательств, которые были предусмотрены основным соглашением.

Что нужно знать

Кредитование в России занимает одну из самых популярных банковских предложений. В связи с популяризацией российские граждане, не задумываясь, уходят в кредитный омут с головой, что не всегда является рациональным решением.

При подписании договора займа многие клиенты банков или МФО не интересуются деталями сделки, радуясь возможности получить деньги взаймы.

В первую очередь это связано с их весомой потребностью, хотя многие попросту не разбираются в условиях, не интересуются у консультанта, и слепо подписывают бумаги.

В связи с этим мы имеем многочисленные задолженности, и проблемы с банками, коллекторскими организациями и судами, так как в договоре могло быть написано что угодно.

Такая проблема коснулась более половины заемщиков, так как согласно условиям очень сложно закрыть долговое обязательство, и попрощаться с кредитором.

Одним из способов решения при кредитной задолженности является составление договора об отступном.

Он применяется в случаях, когда одна из сторон раннее заключенной сделки не в силах справится с возложенными на него обязательствами, тогда отступное дает возможность решить эту проблему путем переговоров и взимания имущества в счет расплаты долгов или другим способом.

Предметом, который может быть использовать вместо денег, может выступить абсолютно любая вещь, которая считается объектом гражданских прав.

Цель формирования

Подобный договор может пригодиться в разных ситуациях, при которых между двумя сторонами уже существует определенная сделка, однако одна из сторон не желает исполнять ее условия или не может, тогда договор об отступном будет решением в данном вопросе.

Закон говорит о данном виде договора, как замене одного обязательства другим, при котором обе стороны согласны на новые условия сделки.

Замена сделки может понадобиться при ведении предпринимательской деятельности. Когда предприниматель заказал товар, но при получении у него не было денежных средств, однако он имел недвижимое имущество, которым мог бы оплатить свой заказ.

Если продавец товара не против такой замены деньгам, сделка успешно состоится. Также и во многих других ситуациях, как например, замена обязательства по займу, и передача имущества в пользу оплаты долга.

Отступное можно назвать новацией, которая принесет плоды, если обе стороны будут готовы пойти на компромисс.

Такой вид сделки могут заключать все желающие, если знать, как это правильно сделать.

Действующие нормативы

409 ГК РФ, согласно которой правовая природа отступного договора может заменить обязательства по другому обязательству, если обе стороны сделки в этом согласны.

Прекращение действия старого договора начинается с момента заключения нового, а договор об отступном прекратит свое действия после совершения сделки, и выплаты обязательств оговоренным способом от одной стороны к другой.

При заключении сделки, договор об отступном может покрывать полностью прежний долг или частично. Тогда стороны должны указать это при заключении такого договора.

Ст.128 ГК РФРассказывает о вещах, которые могут выступать взамен прежнему виду обязательства. Это могут быть любые вещи, которые могут быть отнесены к объектам гражданских прав
Ст. 396 ГК РФРассказывает об одном из возможных видов такого договора, когда неустойка и ее выплата выступает снятием и прекращением обязательств должника к кредитору

Как выглядит образец соглашения об отступном по договору займа

Важным моментом при составлении соглашения является соответствие договора с описание в ГК РФ 409 об отступном.

Также, данный закон говорит о том, что стороны имеют право заменить существующую сделку по займу, и освободить должника от его прежних обязательств. Бланк соглашения об отступном по договору займа можно скачать здесь.

Что касается формы документа, она не имеет четкой формы, и составление должно быть в произвольном и письменном виде.

Такая сделка может заключаться без привлечения нотариуса и его печати. В соглашении должны присутствовать обязательные пункты согласно любому договору.

Договор займа с условием об отступном образец:

  1. Предмет договора.
  2. Размер отступного.
  3. Срок, в течение которого будет предоставлено отступное.
  4. Порядок передачи.

Путем передачи недвижимого имущества

В случае, когда у заемщика нет собственных средств для погашения кредитной задолженности, он может предложить своему кредитору пойти на уступку, и расплатиться с долгом путем передачи имеющегося недвижимого имущества.

: корректировка параметров займов

Стоимость имущества не должна быть эквивалентна сумме долга, тогда стороны должны решить, какую часть долга оно сможет покрыть.

Также, особенностью данной сделки является передача прав собственности, и означает, что будет необходимо заплатить НДС, а сторона получатель имеет право на имущественный вычет.

Если с учредителем

Бывают ситуации, когда предоставление займа организации осуществляет ее учредитель.

В этом случае, когда деньги будут возвращаться, такое условие не будет считаться налогооблагаемым доходом, а вот проценты будут облагаться даже в том случае, если они были уплачены не в денежной форме, а любой другой с помощью договора отступное.

Поэтому руководитель должен будет оплатить НДФЛ с суммы процентом выданного займа.

В судебном порядке

Когда дело о кредитной задолженности направленно в суд, но сторонами было заключено соглашение об отступном, суд не признает такую задолженность проблемной, так как при отступном договоре обязательства снимаются с заемщика, и кредитор не может предъявить иск.

Налогообложение

В зависимости от лиц, которым передается имущество по соглашению, может возникнуть обязательство в оплате налогов НДС И НДФЛ, так как это будет считаться доходом.

Налоги при отступном по договору займа, доходом считается сумма процентов, которую получит учредитель, если даст заем организации.

Подводные камни

Главной причиной, по которой у кредитора могут остаться сомнения по поводу соглашения на договор отступное – это риск получить сумму или объект меньше фактического долга.

Чаще всего такие ситуации происходят при оплате долга с помощью недвижимого имущества, так как его точную стоимость не определить, а при продаже можно потерпеть убытки.

Договор об отступном разрешает прекратить любые обязательства, которые образовались в результате соглашения займа.

Для этого достаточно должнику исполнить какие-то действия, предоставить услуги, деньги либо имущество.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yurday.ru/otstupnoe-po-dogovoru-zajma/

Законодатель
Добавить комментарий