Составление договора лизинга в 2019 году

Договор лизинга в 2019 году – что это такое, транспортного средства, расторжения

Составление договора лизинга в 2019 году

Лизинговое соглашение подразумевает под собой документ, на базе которого одна сторона дает согласие на приобретение в собственность имущества у продавца.

Причем с дальнейшей передачей арендатору в пользование на определенный период для предпринимательства. Рассмотрим подробней порядок составления.

Общие сведения

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с общими теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому можно исключить вероятность признания сделки ничтожной.

Что это такое

Договор лизинга – документ, который регулирует правила взаимодействия участников сделки, а именно:

Согласно договору лизингодатель обязан приобрести и передать лизингополучателю имущество во временное пользование и владение.

Имущество, а также реализатора подбирает непосредственно сам лизингополучатель. Одновременно с этим соглашением может быть предусмотрено, что продавца и лизингодателя подбирает сам лизингодатель.

Какие бывают виды

Согласно российскому законодательству, по срокам и экономической сущности соглашений, предусмотрено несколько основных разновидностей лизинга, а именно:

  • возвратный;
  • операционный;
  • финансовый.

Кроме того, предусмотрены лизинги:

  • объектов недвижимости;
  • оборудования;
  • транспортных средств и так далее.

По уровню риска существует несколько классификаций, а именно:

ГарантированныйРиск подлежит распределению между участниками сделки, которые выступают гарантами
НеобеспеченныйЛизингополучатель не предоставляет каких-либо гарантий по вопросу исполнения своих обязательств
Частично обеспеченныйВключает в себя соглашение о страховании

Об этом необходимо знать для минимизации рисков возникновения различного недоразумения.

Законодательная база

Законодательством не предусмотрено специальных требований к участникам соглашения, из-за чего в такой сделки могут принимать участие любые компании либо предприниматели.

Одновременно с этим, участником не может выступать гражданин:

Лизинг считается разновидностью инвестирования для передающей стороныСогласно Федеральному закону № 164 от октября 1998 года
Принимающий участник сделки имущества, которое перешло по лизингу, обретает согласно соглашению для предпринимательской деятельностиСогласно ст. 665 Гражданского Кодекса России

С указанными нормативными документами рекомендуется ознакомиться с целью минимизации рисков возникновения различного недопонимания.

Пошаговая процедура

Согласно российскому законодательству, основными этапами подписания договора лизинга принято считать:

  1. Выбор лизинговой организации.
  2. Ознакомление с условиями соглашения.
  3. Формирование договора.
  4. Внесение первоначального взноса – при необходимости в этом.

После подписания договора он считается таковым, который обрел юридической значимости.

Обязательные условия

К обязательным условиям по российскому законодательству принято считать:

  • предмет лизинга;
  • отображение продавца предмета соглашения, правил его идентификации либо месторасположения, а также возможная ссылка на соглашение купли-продажи и уведомление реализатора относительно сдачи имущества;
  • график платежей по лизингу.

Одновременно с этим, под лизинговыми платежами подразумевается суммарный размер платежа по соглашению за весь период.

В данную сумму включено:

Возмещение расходов лизингодателяКоторые напрямую связаны с приобретением и передачей имущества (стоимость предмета)
Возмещение расходовКоторые напрямую связаны с предоставлением согласно соглашению услуг
Прибыль лизингодателя

Об этом крайне важно для исключения различного недоразумения.

соглашения

Основные разделы, которые должны быть указаны в соглашении, имеют вид:

  • базовые понятия;
  • предмет соглашения — характеристика;
  • правила передачи и приема;
  • размер, период, а также правила внесения лизинговых платежей;
  • инспектирование, а также осуществление контроля за лизингополучателем;
  • возможное улучшение предмета;
  • порядок перехода прав собственности;
  • правила возврата;
  • ответственность сторон;
  • вероятные форс-мажорные ситуации;
  • период действия;
  • правила решения спорных ситуаций;
  • прочие.

Предусматривается множество нюансов, которые напрямую связаны с подписанием рассматриваемого документа. Бланк договора лизинга можно скачать здесь.

Именно по этой причине рекомендуется обратиться для консультаций к специализированной сопровождающей компании.

Какие могут понадобиться документы

С целью подписания лизингового соглашения могут быть затребованы:

  • Устав компании;
  • свидетельство о регистрации юрлица;
  • учредительное соглашение;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговый орган;
  • протокол, в котором отображены полномочия исполнительного органа;
  • выписку из ЕГРЮЛ;
  • паспорт + копии всех заполненных страниц.

В зависимости от статуса лизингополучателя и лизингодателя могут быть затребованы какие-либо иные документы.

Если транспортного средства для юридических лиц (автомобиля)

Форма документа в данном случае стандартная, но при этом к лизингополучателю выдвигаются некоторые условия, основными из которых принято считать:

Период предпринимательской деятельности компанииВ зависимости от выдвигаемых требований арендатора, минимальный период может стартовать от полугода до нескольких лет
Наличие в компанииСобственного капитала
Отсутствие непокрытых убытковЗа последний отчетный налоговый период
Наличие балансаКоторый можно сопоставить с себестоимостью транспортного средства

Необходимо обращать внимание на то, что основным различием лизинга от стандартного арендного соглашения принято считать принятие участия третьей стороны – продавца транспортного средства, который согласно соглашению купли-продажи должен передать за конкретное вознаграждение лизингодателю выбранный лизингополучателем автомобиль.

Можно ли расторгнуть досрочно

Согласно российскому законодательству соглашение может быть аннулировано при наступлении условий, которые отображены в документе и приводят к расторжению.

Российским законодательством расторжение договора лизинга по инициативе лизингополучателя не определено, кто несет затраты по данной процедуре, поэтому об этом нужно указать в документе.

: предмет договора лизинга

Согласно ФЗ № 164 при расторжении договора по инициативе лизингодателя (из-за нарушений лизингополучателем), затраты несет противоположенная сторона (лизингополучатель).

Срок действия

Период действия лизингового соглашения определяется согласно российскому законодательству самостоятельно.

К такому документу применимы общие положения об аренде. Если период закончился, что дальше?

Согласно Федеральному закону № 164 в документе могут быть отображены условия, согласно которому допускается возможность пролонгации договора.

Образец заполнения

Необходимо обращать внимание на то, что существует также лизинг персонала, который несет под собой трехсторонние договорные отношения между сотрудниками, рекрутинговым агентством и компанией, которая приняла решение их нанять.

С 2017 года вступил в силу законопроект, в котором указано, что лизингодателем в подобной ситуации выступает исключительно несколько категорий юридических лиц, а именно:

  • аккредитованные рекрутинговые агентства с наличием регистрации на территории России;
  • иные юридические лица, в том числе иностранные и аффилированные.

Заполненный пример договора лизинга образец можно скачать по ссылке здесь. Важно — допускать какие-либо ошибки запрещено в документе.

Ответственность сторон по договору лизинга

К обязанностям лизингодателя принято считать:

Приобретение у конкретного продавца в собственность имуществаС целью передачи за конкретное вознаграждение на некий период и на конкретных условиях в качестве предмета лизинга
Исполнять иные обязательстваКоторые могут вытекать из текста самого документа

К обязанностям самого лизингополучателя принято считать:

Принять предмет сделки по правиламКоторые были оговорены условиями документа
Уплатить лизингодателю платежи по правилам и периодамКоторые описаны текстом соглашения
По завершению периода действия лизингового соглашения вернуть предмет сделкиЕсли же что-либо иное не предусмотрено либо же купить его путем подписания договора купли-продажи
Исполнять какие-либо иные обязательстваКоторые могут вытекать из действия соглашения

В случае неисполнения прописанных обязательств одной из сторон, противоположная имеет право потребовать компенсацию возврат имущества и так далее, что оговорено лизинговым соглашением.

Судебная практика

На территории России сложилась неоднозначная судебная практика. Судебные органы в процессе разбирательств становились как на сторону истца, так и ответчика.

В завершении можно сказать — рассматриваемый документ включает в себя массу нюансов, о которых крайне важно знать для исключения вероятности признания сделки ничтожной.

По этой причине рекомендуется обращаться за помощью к квалифицированным специалистам, которые за небольшое вознаграждение сделают договор безошибочным.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yurday.ru/dogovor-lizinga/

Договор лизинга автомобиля в 2019 году

Составление договора лизинга в 2019 году

Купить дорогую вещь единовременно может себе позволить не каждый. Оформить кредит достаточно проблемно. В такой ситуации на помощь приходит договор лизинга. Заинтересованное в товаре лицо выбирает, что и у кого купить, а вторая сторона приобретает указанный предмет и передает первой в пользование.

Заключение лизинговой аренды

Договор между двумя сторонами сделки оформляется путем составления письменного соглашения (п. 1 ст. 15 Закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»). Образец договора с разными предметами может отличаться, но обязательно содержит:

— данные о лицах, участвующих в сделке;

— описание передаваемого имущества;

— информацию о времени действия соглашения;

— договорную стоимость;

— данные по платежам;

— условия пролонгации договора;

— описание вариантов прекращения обязательств раньше срока;

— сведения о возможности сублизинга.

Имущество, передаваемое в лизинг, должно обладать свойствами вещей, которые не меняют первоначальный вид при длительной эксплуатации. К ним относятся здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, мебель, компьютерная техника и т.д.

Если скачать примерные образцы договора лизинга различных видов имущества и сравнить, то все они содержат пункт с описанием предмета сделки.

Существуют ограничения по передаче в пользование земли, объектов природы, оружия, драгоценных камней, памятников культуры и другого имущества (ст. 666 ГК РФ и п. 2 ст. 3 Закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ).

Виды сделок

Основные виды лизинга.

  • Оперативный (операционный). По своим эксплуатационным характеристикам товар служит намного дольше срока, установленного в лизинговом соглашении. Может использоваться неоднократно.
  • Финансовый. Время службы имущества и срок действия лизингового соглашения примерно одинаковы по продолжительности. За этот период собственник имущества возвращает себе потраченные средства.

Финансовая аренда имеет свои отличительные особенности:

— продавцу известно о покупке товара для целей лизинга;

— арендатор принимает решение о приобретении имущества;

— вопросами техобслуживания заведует пользователь.

  • Возвратный. Собственник сначала отчуждает лизингодателю предмет сделки, а затем берет его в аренду.
  • Раздельный. Дорогостоящий товар приобретается с использованием средств заемщика.
  • Сублизинг. Заключается через посредника, который производит передачу имущества арендатору.

Существуют следующие разновидности договоров:

По субъектам:

— внутренний — заключается между представителя РФ;

— международный — оформляется сторонами из разных государств.

По предметам договора:

— движимого имущества: автотехники, компьютеров, станков, строительного оборудования;

— недвижимости: зданий, сооружений, предприятий, воздушного и морского транспорта.

По характеру рисков лизингодателя:

— необеспеченный, если у собственника нет вариантов для защиты убытков;

— частично обеспеченный — при наличии страховой суммы;

— гарантированный — при существовании лиц, обеспечивающих покрытие рисков собственника.

Исходя из возможности приобретения лизингового имущества:

— выкупной, если это оговорено соглашением;

— невыкупной, когда пользователь не может стать собственником.

Большинство договоров предусматривают внесение авансового платежа. Популярностью у населения пользуется лизинг без первого взноса. В условиях значительной конкуренции бизнесмены делают привлекательной для клиентов покупку автотранспорта таким способом.

Оперативная

Широко распространенная разновидность договора финансовой аренды. Поскольку время действия соглашения меньше периода износа лизингового имущества, есть возможность передавать его в пользование неоднократно.

Отличительные признаки оперативной аренды:

— соглашение действует меньше времени службы предмета сделки;

— по окончании одного договора, заключается другой;

— нет необходимости специально приобретать имущество;

— за сохранность вещи отвечает ее собственник;

— есть возможность выкупить товар.

В свою очередь этот тип лизинга имеет подвиды.

Выкупная

Это вариант оперативной аренды. Предполагает возможность покупки предмета сделки арендатором. Приобретение может проводиться лизингополучателем лично или через оформление договора комиссии.

Особенности

В соглашении указывается вариант оплаты стоимости арендуемого имущества: путем внесения последнего платежа или конкретной суммы.

Размер выкупа складывается из:

— компенсации, которая зависит от характеристик приобретаемого товара;

— части первоначальной стоимости имущества.

Получаемые лизинговой компанией взносы дают возможность вернуть затраченные на покупку средства. Но поскольку форма договора купли-продажи предусматривает оплату товара, пользователь должен внести деньги за приобретаемое имущество.

Условия

Соглашение о выкупном лизинге должно содержать:

  • информацию об определении размера суммы последнего взноса;
  • график оплаты;
  • описание процедуры оформления собственности.

В типовой форме соглашения об аренде с выкупом есть соответствующий раздел по оформлению права собственности.

Лица, оформляющие договор

Договор лизинга автомобиля, заключаемый коммерческой организации с физическим лицом, является очень распространенным. Он выгоден для гражданина:

— не надо ничего доказывать, обеспечивать гарантии по выплатам;

— собственником автомобиля на протяжении срока действия соглашения остается лизинговая компания, которая страхует, ставит на учет, платит налоги;

— первоначальный и последующие платежи ниже кредитных.

Стороны такого соглашения, инвестиционная компания и гражданин, могут заключать контракт:

— с описанием перехода права собственности;

— без условия о последующем выкупе.

В лизинг оформляют как новые, так и подержанные автомобили. Обязательное требование – исправное состояние транспортного средства.

Продавец объекта

Производить отчуждение лизингового имущества могут коммерческие организации и физические лица (индивидуальные предприниматели). Им нужно быть официально зарегистрированными для этих целей. Продавец и арендатор при возвратном лизинге является одним лицом. Информация о покупке вносится в основной контракт.

Лизингодатель

Сторона, передающая в пользование автомобиль, является его собственником. Коммерческие организации, осуществляющие инвестирование, а также физические лица (индивидуальные предприниматели), имеющие законное право заниматься такой деятельностью, могут выступать как арендодатели.

Лизингополучатель

Физические и юридические лица имеют возможность пользоваться автомобилем, не покупая его. Это избавляет их от внесения полной стоимости авто. Начисленная сумма оплачивается в принятом сторонами порядке в течение определенного времени, что серьезно снижает финансовую нагрузку.

Оформление автомобиля в лизинг для юридических лиц возможно, если:

— после узаконивания коммерческой организации прошло более шести месяцев;

— прибыль превышает расходы;

— не имелось просрочек по кредитным обязательствам;

— сумма уставного капитала юрлица отвечает критериям инвестиционной компании.

При несоблюдении положений контракта пользователем есть вероятность изъятия и передачи автомобиля собственнику.

Предмет лизинга

В аренду может передаваться как движимое имущество (кроме сырья), так и недвижимость. В финансовую аренду предоставляются автомобили, компьютеры, станки, оборудование, дома, квартиры, нежилые помещения и строения.

Земля не может быть предметом лизинга. Исключение — нахождение на ней отчуждаемой недвижимости. Объекты природы, оружие, памятники культуры, драгметаллы не используются для целей аренды.

Дополнения к лизинговому договору

Гражданским законодательством установлен порядок оформления изменений к основному контракту по всем видам сделок. Договоры с недвижимостью должны быть зарегистрированы. Дополнительные соглашения также подлежат регистрации. Заключаются они между теми же лицами, что и основной контракт.

Права и обязанности

Каждый вид финансовой аренды имеет свои нюансы. Чтобы четко определиться с правами и обязанностями сторон, надо очень тщательно расписать их в договоре. Это необходимо для исключения случаев двузначного толкования и возбуждения судебных тяжб.

Финансовый лизинг предполагает наличие права арендатора владеть и пользоваться имуществом, а оперативный – на выкуп предмета договора. Все это прописывается при оформлении сделки исходя из достигнутого соглашения.

Сроки и взносы

Договор лизинга заключается на время, установленное сторонами. Нормативными актами оно не регламентируется.

Течение срока начинается, когда предмет сделки передается арендатору. Заканчивается — при возвращении товара собственнику.

Раздел I Методических рекомендаций по расчету лизинговых платежей, утвержденных Минэкономики РФ 16.04.1996, устанавливает возможность производить отчисления по разным вариантам: с использованием денег, оборудования, услуг арендатора.

Платежи бывают:

— определенного размера;

— с внесением аванса;

— с зачетом всех расходов арендодателя.

Организации облагаются НДС при лизинге. От этих отчислений освобождены медучреждения (подп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ).

Расторжения договора

Лизинговое соглашение прекращает действие при невыполнении его условий. Инициировать эту процедуру может как арендодатель, так и пользователь. Правовое регулирование по этим сделкам не отличается от других видов соглашений. Расторжение договора лизинга возможно как по решению суда, так и во внесудебном порядке.

Причины и условия

Арендодатель вправе потребовать прекращения договора, если пользователь:

— нарушил правила обслуживания имущества, прописанные в соглашении;

— повредил товар;

— неоднократно пропустил сроки внесения платежей;

— не ремонтировал вверенное ему оборудование.

По инициативе арендатора расторжение сделки возможно, если:

— товар не поступил в его пользование;

— появился новый правообладатель у предмета договора;

— при сокрытии информации об имеющихся обременениях;

— товар не может быть использован по назначению из-за поломки.

Расторжение договора лизинга возможно по обоюдному соглашению. Существуют варианты прекращения в одностороннем порядке. Они прописывают в основном контракте. Наступление этих событий является причиной неисполнения соглашения без обращения в суд.

Финансовая аренда может быть расторгнута досрочно по иным основаниям, прописанным законодателем.

Большая часть договоров заключается с последующим правом оформления собственности на имущество. При расторжении лизинга и переходе товара к арендодателю, производится возврат платежей пользователю.

В акте указываются:

— подробные сведения о предмете;

— данные обо всех составных частях;

— описание изменений имущества, приобретенных в ходе эксплуатации.

После возвращения вещи арендодателю предстоит поставить ее на бухгалтерский учет.

В заключении

Лизинговый договор предоставляет уникальную возможность владеть и пользоваться имуществом при отсутствии суммы, необходимой для его покупки. Обладает рядом преимуществ перед иными правоотношениями:

  • является доступным для широкого круга лиц;
  • обоюдовыгоден для сторон;
  • освобождает от единовременных крупных расходов;
  • позволяет частями вносить денежные средства на протяжении длительного периода;
  • предоставляет возможность выкупить используемое имущество.

По этим и множеству других причин такая сделка становится все более популярной.

Источник: http://voditel.guru/kuplya-prodazha/lizing/sostavlenie-dogovora

Лизинг оборудования для малого бизнеса в 2019 году — как правильно оформить и рассчитать ставки

Составление договора лизинга в 2019 году
Евгений Маляр

23 августа 2018

# Нюансы бизнеса

Ежемесячные выплаты по лизингу зависят от срока действия договора. Чем он дольше, тем больше растягивается платеж, но и кредитные услуги обойдутся дороже.

  • Общие понятия
  • Особенности лизинга б/у оборудования
  • Как рассчитать ставки по лизингу в 2019 году
  • Как оформить лизинг оборудования
  • Где получить оборудование в лизинг

Одним из популярнейших способов приобретения основных средств в наши дни считается лизинг оборудования. Для малого бизнеса в 2019 году он обладает рядом преимуществ по сравнению с покупкой в кредит или обычной арендой. При этом у него есть свои особенности, которые необходимо учитывать при составлении договора.

Общие понятия

Лизинг в российской правовой документации также называется финансовой арендой. Ещё у этого понятия есть сходные черты с кредитованием и арендой. Понимание разницы между всеми тремя способами приобретения основных средств действительно кажется сложным. Тем не менее, она есть, и на ней есть смысл сконцентрировать внимание.

Первый признак существенного отличия — в судьбе предмета после окончания срока договора. Аренда однозначно предполагает возврат собственнику (арендодателю). После выплаты кредита объект принадлежит его владельцу.

Оборудование и станки, переданные в лизинг, часто переходят в собственность лизингополучателя, но не всегда. Дело в том, что существует оперативная (операционная) форма этой финансовой услуги, при которой изначально предусматривается возврат предмета.

Второй критерий, демонстрирующий сходства и различия — время действия договора. При лизинге и кредите он фиксируется конкретным сроком, по истечении которого отношения считаются завершенными. Аренда может длиться практически бесконечно (пределы законом не установлены) до тех пор, пока арендатор готов платить за пользование предметом.

Третий существенный отличительный признак лизинга касается приобретаемого объекта. Обычный арендатор выбирает его из того, что предлагает арендодатель. Лизингополучатель может указать конкретную марку и тип, заказать любое спецоборудование, и компания купит именно его. Кредит оформляется вообще по другим принципам — банк не занимается приобретением, а лишь выдает денежные средства.

Четвертое различие между обычной арендой и лизингом проявляется в субъекте «дателя». Арендодателем может выступать любое лицо, если оно является собственником предмета. Услугу лизинга оказывают специализированные компании (лизинговые).

Кроме перечисленных критериев есть и другие, но они не считаются абсолютными и действуют по принципу «может быть». Например, нормой признано получение в лизинг нового оборудования (в аренду может сдаваться даже неисправное, если арендатор на это согласен). Однако есть компании, предлагающие и бывшее в пользовании оборудование.

К главным отличиям лизинга от прочих форм приобретения основных средств относятся:

  • возможность стать собственником после выплаты всей суммы лизингового платежа;
  • специфическая система расчета регулярных выплат.

Последний фактор имеет смысл рассмотреть наиболее подробно.

Особенности лизинга б/у оборудования

Классическая форма лизинга подразумевает, что клиент сам выбирает нужный ему объект и его продавца.

Компания заключает договор купли-продажи и передает предмет финансовому арендатору, а тот в течение определенного срока выплачивает лизинговый платеж.

Общая сумма включает все расходы и издержки лизингодателя (собственно цену предмета, дополнительные траты на доставку, наладку, страхование, налоги и пр.) плюс его прибыль.

При оперативном лизинге объект после завершения договора остается в собственности компании. Это оборудование пригодно для производственного использования и имеет значительный остаточный моторесурс. При этом существенная часть его начальной стоимости списана на амортизацию.

В совокупности эти свойства предмета придают ему привлекательность для следующих арендаторов, так как задают относительно низкую цену услуги. Однако в этом случае возникают дополнительные риски, выраженные главным образом в последствиях непредвиденного выхода из строя приобретаемых единиц оборудования и техники.

Исходя из этого сформировались правила лизинга б/у оборудования, согласно которым ограничивается возраст имущества. В зависимости от типа и ремонтопригодности, объекты не должны быть старше трех, пяти а в некоторых случаях десяти лет. Также эта финансовая операция характеризуется двумя дополнительными особенностями:

  1. Увеличенным первоначальным взносом. Для б/у техники он обычно составляет 15–20% суммарного лизингового платежа. Для сравнения — при лизинге нового оборудования он редко превышает 10%.
  2. Более коротким сроком действия договора лизинга, что требует относительно быстрого погашения суммы в процентном выражении за единицу времени (обычно — месяц).

Как рассчитать ставки по лизингу в 2019 году

Каждого будущего лизингополучателя в первую очередь интересует сумма, которую ему придется регулярно платить за пользование объектом и его конечный выкуп. Нужно ему это для оценки и сравнения. Ведь существуют и другие способы приобретения, включая кредит.

Правда, в данном случае имеет значение и фактор доступности. Получение кредита предполагает некоторые трудности, в том числе и процедурные. Взять оборудование в лизинг значительно проще.

Расчет лизинга базируется на нескольких начальных параметрах. Во-первых, это форма расчетов. Она может быть денежной, натуральной или смешанной (комбинированной). В реальных российских условиях лизинговые компании предпочитают брать плату деньгами, делая редкие исключения для особо ликвидных продуктов.

Второй фактор, влияющий на размеры лизингового платежа — принятый на данном предприятии метод амортизации.

В идеале к моменту истечения срока финансовой аренды стоимость объекта должна максимально приблизиться к нулю или составлять выкупную цену (в зависимости от условий соглашения).

В свою очередь амортизация производится по одному из пяти сценариев: линейному, ускоренному, уменьшаемого остатка, кумулятивному и производственному.

Исходя из скорости списания стоимости объекта устанавливается график регулярных платежей. Он может быть аннуитетным (равными долями) или нелинейным. Под последним видом понимаются прогрессивный или регрессивный расчеты, при которых суммы погашения раз от разу увеличиваются или уменьшаются.

Практикуется также сезонная зависимости долговой нагрузки, учитывающая зависимость платежеспособности лизингополучателя от времени года (особенно в отношении сельхозпроизводителей).

Главный принцип, которым руководствуются лизинговые компании — безубыточность финансовой аренды на каждом этапе договора. Иными словами, если процесс погашения стоимости отстает от его амортизации, возникает ситуация, крайне неприятная для бухгалтерского и налогового учета.

Наконец, на размер удорожания непосредственно влияют средние ставки лизинга. На оборудование, переданное в финансовую аренду, действует определенная норма прибыли, запланированная предприятием.
Есть также такие понятия, как авансовый платеж и выкупная цена. В некоторых случаях стороны обходятся без какого-то из них или даже обоих сразу, но в общем виде формулы они присутствуют.

Ежемесячные выплаты зависят от срока действия договора. Чем он дольше, тем больше растягивается платеж, но и кредитные услуги обойдутся дороже.

Расчет общей суммы лизингового платежа производится следующим образом:

Где: П — сумма лизингового платежа; ЦП — цена, по которой лизинговая компания приобретает предмет у продавца; АП — сумма авансового платежа; ВЦ — выкупная цена предмета; СК — стоимость услуги кредитования приобретения предмета лизинга; ДУ — суммарные издержки на дополнительные услуги, сопутствующие предоставлению предмета в лизинг; КЛ — сумма комиссии, взимаемой лизингодателем за его услугу;

СтНДС — действующая ставка налога на добавленную стоимость.

Система регулярных платежей по лизингу предоставляется компаниями в виде таблиц, в которых указаны даты и суммы на каждый из месяцев действия договора. Проще всего выглядит такой документ при аннуитетном способе погашения: все платежи одинаковые и хронологически распределены равномерно.

Различают два других метода расчета по лизингу: прогрессивный и регрессивный. Оба они характеризуются изменением суммы платежей, то есть увеличением или уменьшением к моменту окончания действия договора.

Для примера будет рассмотрен наиболее часто применяемый регрессивный график.

Начальные условия:

  • Сумма лизингового платежа — 11 млн руб.
  • Начальный взнос — 3 млн руб.
  • Выкупная цена — 2 млн руб.
  • Срок договора лизинга — 12 месяцев.

Исходя из заданных величин рассчитывается общая сумма регулярных выплат. Она составляет 6 млн руб. (11 млн. — 3 млн. — 2 млн. = 6 млн.). Остается составить график платежей с указанием сумм:

Июнь923 076,92
Июль846 153,85
Август769 230,77
Сентябрь692 307,69
Октябрь615 384,62
Ноябрь538 461,54
Декабрь461 538,46
Январь384 615,38
Февраль307 692,31
Март230 769,23
Апрель153 846,15
Май76 923,08
Всего6 000 000,00

Расчет графика платежей прогрессивным методом производится по тому же, но «перевернутому» принципу. Расчет производился исходя из арифметической суммы номеров месяцев (она составляет 78) без дополнительных коэффициентов ускорения.

Как оформить лизинг оборудования

Приобретение оборудования в лизинг по сравнению с кредитованием выглядит намного проще. Тем не менее, проверка финансовой отчетности предстоит и в этом случае.

Не следует удивляться, если лизинговая компания попросит предоставить следующие необходимые документы:

  • Налоговые декларации по НДС за последние четыре отчетных периода.
  • Форму 3-НДФЛ за последний прошедший отчетный период.
  • Выписку ЕГРИП.
  • Справку о постановке на учет в ФНС.

Возможно расширение списка (данные последнего аудита, банковская выписка и т. п.). Лизинг выгодно отличается от кредита отсутствием требований к залогу и поручительству.

Если проверка на надежность успешно преодолена, можно переходить непосредственно к делу:

  1. Выбирается подходящее оборудование нужной марки и модели с указанием важнейших отличительный черт.
  2. Подача заявки в лизинговую компанию. Это несложно — специалисты фирмы окажут необходимую помощь.
  3. Выбор оптимального графика лизинговых платежей. Сначала рассчитывается общая сумма с учетом всех издержек. Затем составляется календарный план. Не исключено сравнение с конкурентными предложениями. Вполне возможно, что другая компания может предоставить лучшие условия лизинга оборудования.
  4. Подписание лизингового договора лизинга с участием продавца оборудования.
  5. Перечисление авансового (первоначального) платежа на счет лизинговой компании. Как правило, на это отводится три дня.
  6. Передача оборудование по акту после проведения всех подготовительных мероприятий. Окончательное оформление, включающее страхование и регистрацию (если она необходима по закону).

Где получить оборудование в лизинг

Лизинговый рынок в России стремительно развивается. На нем постоянно появляются новые операторы, стремящиеся обойти конкурентов и предоставить наилучшие условия своим клиентам.

Как найти лизинговую компанию, сочетающую надежность с приемлемыми расценками? При выборе следует руководствуется несколькими важнейшими принципами.

Компаний, которые соответствуют этим критериям, не так уж много. Отметить можно Европлан — компания уже долгое время считается лидером в сфере лизинга в России.

Финансовая устойчивость. В большинстве случаев компании приобретают оборудование на заемные средства. Отсутствие проблем при покупке свидетельствует о хорошей репутации фирмы в глазах финансово-кредитный учреждений. Любые заминки и трудности можно трактовать как тревожные признаки.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Следует помнить о том, что компании, не всегда педантично выполняющей собственные обязательства, грозит банкротство. В этом случае вся его собственность (включая данный предмет лизинга) будет отчуждена в пользу кредитора. Клиент окажется в проигрыше.

Специализация. Иногда узкая направленность деятельности хороша. Однако если клиент захочет сотрудничать с лизинговой компанией по широкому спектру оборудования, могут возникнуть осложнения. Опытные финансовые арендаторы отдают предпочтение универсальным фирмам.

Стоимость услуги. Дело не только в желании сэкономить, хотя и оно вполне закономерно. Имеет значение прозрачность деятельности. Декларируя низкую ставку, компания пытается привлечь клиентуру. Но если в ходе переговоров возникает необходимость в значительных дополнительных выплатах, это говорит, в лучшем случае, о недостаточном опыте менеджмента.

Длительность рассмотрения заявки. Обычно принятие решения о предоставлении оборудования в лизинг занимает от трех до пяти рабочих дней. «Тугодумие» воспринимается клиентами как проявление невысокой квалификации. Опытный лизингодатель в состоянии быстро оценивать своего перспективного финансового арендатора на предмет перспектив возможного сотрудничества.

По величине авансового платежа судить о лизинговой компании не следует. Первоначальный взнос чаще всего требуется и составляет 10–30% суммы общего платежа.

ЛИЗИНГ: теория и практика финансирования

Хочешь знать всё о лизинге? В этой книге приведен практический опыт применения лизинга в российских организациях. Предложены рекомендации по расчету лизинговых платежей, их отражению в бухгалтерском учете, составлению и заключению договоров.

Подробнее

Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/kak-oformit-oborudovanie-v-lizing.html

Договор аренды транспортного средства

Составление договора лизинга в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Самым популярным способом передачи права управления транспортным средством в 2019 году является доверенность.

С 2012 года доверенность не нужно предъявлять сотрудникам ГИБДД, поэтому автомобили зачастую передаются просто на основании устного соглашения. У подобных схем есть недостатки, которые и будут рассмотрены сегодня.

Кроме того, Вы узнаете, как заполнить договор аренды автомобиля между физическими лицами, получите бланк и образец данного документа:

Отмечу, что целью составления договора аренды в рамках данной статьи является минимизация возможных рисков владельца автомобиля при передаче транспортного средства.

На практике договор аренды может также применяться и для получения прибыли, т.е. для сдачи автомобиля в аренду незнакомым лицам. В этом случае я советую дополнить договор дополнительными пунктами. Например, об обеспечительных мерах (о сумме залога за автомобиль).

Зачем нужен договор аренды авто?

На практике для передачи автомобиля другому водителю обычно используется доверенность. Этот способ находится на слуху у водителей и получил широкое распространение.

Доверенность на автомобиль

Доверенность выдается собственником автомобиля и подписывается только им. После выдачи доверенности автомобилем может пользоваться как собственник, так и доверенное лицо.

В связи с этим на практике владелец автомобиля может получить следующие проблемы:

  • Штрафы, зафиксированные камерами, работающими в автоматическом режиме, приходят на имя владельца и именно он должен их оплачивать. Существует возможность “переписать” штрафы на доверенное лицо, однако для этого само доверенное лицо должно обратиться в ГИБДД и сообщить, что именно оно было за рулем в момент нарушения. Зачастую доверенное лицо отказывается обращаться в ГИБДД по тем или иным причинам. При накоплении штрафов на сумму более 10 000 рублей действие прав владельца автомобиля может быть приостановлено за долги.
  • Если доверенное лицо скроется с места ДТП, то лишение прав может быть наложено на владельца автомобиля. Стоимость ремонта чужого автомобиля также будет взыскана с владельца. Естественно, на практике есть вероятность, что собственнику автомобиля удастся доказать, что за рулем в момент ДТП был не он. Однако это потребует значительных затрат времени, да и нервы придется потрепать. Особенно, если явных доказательств (алиби) не найдется.
  • Если доверенное лицо сядет за руль в состоянии алкогольного опьянения или не имея водительского удостоверения, то собственник автомобиля может получить наказание за передачу управления лицу в состоянии опьянения или лицу, не имеющему права управления. Штрафы в каждом из случаев довольно крупные – 30 000 рублей. Плюс лишение прав на срок от полутора до двух лет в случае пьяного водителя. При этом можно попытаться доказать невиновность собственника автомобиля, однако придется изрядно потрудиться.
  • Текущий ремонт автомобиля производится за счет его собственника. Доверенное лицо, например, может проехать на автомобиле несколько десятков тысяч километров. За это время успеют выйти из строя детали подвески, потребует обслуживания двигатель.

В общем, у доверенности есть много недостатков. Если подвести итоги сказанному выше, то можно сказать, что не стоит доверять автомобиль непроверенному человеку.

Например, можно без опасений выписать доверенность на имя супруга или супруги. Бюджет у семьи общий, поэтому в любом случае финансировать возможные неприятности придется за общий счет.

С другой стороны, если Вы передаете автомобиль товарищу, которому нужно один раз “сгонять в деревню за картошкой”, то лучше заключить договор аренды. Даже если поездка и займет всего несколько часов.

Лучше потратить 20 минут на составление договора аренды, чем впоследствии пытаться доказать собственную невиновность, многократно обращаясь в ГИБДД и в суд.

Составление договора аренды машины

Составить договор аренды автомобиля между физическими лицами можно в простой письменной форме. Ниже Вы найдете бланк и образец договора, однако при желании Вы можете написать договор самостоятельно. При этом Вы можете вычеркнуть ненужные пункты, а также добавить дополнительную информацию по собственному желанию.

В договоре важно указать следующую информацию:

1. Стоимость транспортного средства. Сумму можно выбрать по соглашению сторон. Она необходима на тот случай, если за время использования автомобиля арендатор его разобьет или автомобиль будет украден из-за халатности.

2. Срок, на который передается автомобиль. В течение этого срока ответственность за машину будет нести арендатор.

3. Стоимость аренды, а также порядок выплат.

В данной статье речь идет о договоре аренды, как альтернативе для доверенности, поэтому в качестве стоимости аренды можно указать “0 (ноль рублей)”.

4. Обязанности арендатора по несению всех расходов, связанных с автомобилем. В данном случае речь идет об оплате штрафов, ущерба при ДТП, ремонте транспортного средства за время аренды. Все это должно производиться за счет Арендатора.

Договор, в отличие от доверенности, подписывается обоими участниками сделки. Кроме того, составляется акт передачи автомобиля в аренду, также подписанный сторонами.

Перечисленные выше условия позволят владельцу автомобиля избежать негативных последствий.

Например, если на имя собственника придет штраф, то он сможет обратиться в ГИБДД со своей копией договора и актом приема-передачи и доказать, что автомобилем в указанное время он не пользовался и не мог пользоваться.

То же самое касается и других неприятных ситуаций, описанных в начале статьи.

Бланк договора аренды автомобиля

Скачать бланк договора аренды (pdf)

1-2. Текст договора аренды.

3. Акт приема-передачи автомобиля от Арендодателя Арендатору.

4. Акт приема-передачи автомобиля, подтверждающий возврат машины Арендодателю.

Чтобы упростить заполнение договора аренды, предлагаю воспользоваться следующим образцом:

Источник: https://pddmaster.ru/avto/dogovor-arenda.html

Законодатель
Добавить комментарий