Как рассчитать проценты по договору займа в 2019 году

Рассчитать проценты по договору займа в 2019 году – формула, между физическими лицами

Как рассчитать проценты по договору займа в 2019 году

На сегодняшнее время составление договора по займу является одним из самых распространенных соглашений на территории РФ.

В этой ситуации наиболее часто средства, прописанные в договоре, предоставляются под какие-либо проценты.

Величина процентов может быть различна с учетом определенных причин – в некоторых ситуациях начисление регламентируется законодательной базой государства.

Основные сведения

Согласно законодательству, договором займа считается соглашение, при котором займодавец (первая сторона) предоставляет во владение второй стороне (заемщику) денежные средства или что-либо другое.

Заемщик при этом должен вернуть ту же сумму денег либо же одинаковую величину других вещей, которые относятся к тому же качеству и роду.

Что это такое

Процентная ставка по кредиту – сумма начисленных средств на основное тело кредита за период, в котором пользовался деньгами заемщик. Проценты могут быть нулевыми и больше нуля.

Различают ставки зависимо от их изменения за истечением времени – плавающая либо фиксированная.

С какого дня начисляются

Начисление процентов на первоначальную сумму начинается с этапа предоставления денег заемщику, а не с минуты заключения договора.

Для подтверждения вышесказанного заемщик формирует расписку и сам же ее подписывает. Следовательно, начиная с этой минуты отсчитывается срок соглашения.

Зачисление процентов осуществляется на будущий день после предоставления денежных средств заемщику.

В соответствии с соглашением, где фиксируются условия возврата средств, может различаться и метод, согласно которому проценты начисляются.

Если договор предусматривает возвращение ссуды в конце оговоренного термина, то начисление процентов осуществляется на весь размер долга.

Если же заем будет отдаваться равными частями (аннуитетно), то плата за пользование деньгами рассчитывается либо простым способом, либо сложным.

Нормативное регулирование

Нормативно-правовое регулирование вопросов займа предусмотрено Гражданским кодексом РФ.

В статье 809 ГК «Проценты по договору займа» указывается право взимания процентов за предоставление в долг денежных средств, а также процентная ставка, которая должна уплачиваться до момента выплаты займа.

В Постановлении ЦБ Российской Федерации объясняются методы расчета процентов (простой и сложный) в соответствии с плавающей или фиксированной ставкой.

Статья 10 Гражданского кодекса РФ также регламентирует свободу на определение процентного соотношения.

В соответствии со статьей 395 ГК РФ займодатель имеет возможность наложения штрафных санкций, пени и получения дополнительной компенсации, если заемщик не соблюдает утвержденные условия.

Какая формула применяется для расчета процентов по договору займа

Договор может заключаться как между обычными гражданами, так и между юридическими лицами. Бланк договора займа можно скачать здесь.

Начисление процентов по договору займа расчет производится как простым, так и сложным методом.

В соглашениях между юрлицами в основном осуществляется простой метод вычисления процентов.

Между физическими лицами

При расчете простым методом проценты начисляться будут на всю величину долга. Полученная величина делится на число платежей.

Соответственно каждый раз размер платежа будет одним и тем же. Этим способом вычисляются проценты по краткосрочным займам по большей части.

Формула для расчета выглядит так:

Кс = С*(1+t/tгод*Пс), где

КсИтоговая величина к выплате, учитывая все начисленные проценты
СОсновной размер задолженности
TЧисло дней пользования займом
TгодЧисло дней в рассматриваемом году
ПсПроцентная ставка

Если же используется сложный способ расчета процентов, то к основному размеру задолженности добавляются начисленные, при этом не вовремя заплаченные проценты.

Формула выглядит следующим образом:

Первоначальная величина займа*(1+Пс)/n, где 

ПсГодовая или месячная ставка
NКоличество прошедшего времени, измеряющееся месяцами

Если же процент не был прописан в сделке, то основой для вычисления берется ставка рефинансирования ЦБ РФ.

Формула будет таковой:

Величина займа * ставка процента / число дней года * период выплаты в днях

Между юридическими лицами

Сделки по займам под проценты между юридическими лицами заключаются довольно часто. Многие организации именно так привлекают средства, поскольку через банк действовать им не так выгодно.

Ведь если фирмы сотрудничают достаточное количество времени, то смогут прийти к обоюдному соглашению о предоставлении средств на более лояльных условиях.

Компании и фирмы имеют право заключать соглашения о займах на любую сумму денег. Поскольку законодательство в этом вопросе не установило ограничений.

В самом соглашении закреплен порядок вычисления платы за использование займа. Если же договором это не предусмотрено, то аналогично должна использоваться ставка рефинансирования.

Оплату процентов можно производить как денежными средствами (в сделке обозначается валюта расчета), так и натуральным способом.

: можно ли включить в договор займа проценты и штрафы

Если между фирмами заключено соглашение о выдаче займа под проценты, то расчет осуществляется простым способом, как указывалось выше.

Т.е. для вычисления необходимо знать сумму предоставленных средств, годовую процентную ставку и время, на которое предоставляются деньги.

Базовым показателем выступает число дней года или месяца. Для високосного года берется 366 дней.

Но довольно часто можно встретить, что в соглашениях указывают закрепленное число дней в году, составляющее 360, а число дней месяца – 30.

Формула будет выглядеть следующим образом:

Размер процентов = размер предоставленной суммы * число дней займа * ставка процента или ставка ЦБ / число дней в рассматриваемом году / 100

Поскольку ставка процента может измениться во время продолжительности срока сделки (к примеру, ставка рефинансирования), то данное условие необходимо прописать в договоре.

Если это не указать в договоре, то процент не поменяется в период длительности сделки, и оплата будет производиться в одинаковом размере.

Таким образом, составление договоров займа может осуществлять как физическими, так и юридическими лица.

При формировании текста договора и расчета процентов необходимо руководствоваться Гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами.

Если за неполный месяц

Независимо от способа и порядка подсчета процентов, они начисляются ежедневно.

Вы просто сможете определить данный процент, если будете знать годовую процентную ставку (за неполный месяц), она обычно указывается в соглашении.

При частичном погашении

Если в соглашении оговариваются условия, которые включают в себя досрочное или частичное погашение кредита, то вы можете спокойно закрыть заем без согласия банка.

Для облегчения бухучета лучше всего это делать на следующий день списания денег со счета, но для клиента это не всегда удобно, так как хочется положить деньги и быстрее расстаться с долгами.

Большинство банковских организаций предусматривают данные пожелания заемщиков и придумывают возможность в выплате путем хранения денег на счету клиента до периода наступления дня очередного списания по соглашению.

После списания процентов (годовых, ежемесячных), тела займа, которые составляют минимальную выплату, остаточная сумма на счету снимается вся и пойдет в счет выплаты тела займа (не учитывая проценты).

За просрочку

В некоторых случаях заимодавцы начисляют повышенные проценты при не вовремя внесенных выплатах. Данная мера используется вместо неустойки либо сочетается с ней.

В соглашении кредитования должно прописываться, что повышенный процент начисляется за использование займа и не является неустойкой.

Также прописывается, как именно происходит начисление – на всю сумму долга либо на ее часть.

Штрафы в виде повышенного процента обычно встречаются при ипотеке, автомобильных кредитах либо потребительском кредитовании.

Иногда финансовые учреждения снимают повышенные проценты при просрочках по кредиткам.

Пример штрафа в виде повышенного процента — Заемщик просрочил очередной платеж, который равняется 5 тыс. руб.

В соглашении займа прописывается, что при появлении просрочки штраф равняется 12 % от размера просрочки. Таким образом, заемщик вместе с долгом должен оплатить штраф в сумме 600 руб.

Расчет по ставке рефинансирования

Если при подписании соглашения кредитования в самом документе не были прописаны проценты, то необходимо рассматривать данный вариант, как расчет процентов по ставке рефинансирования Центрального Банка России.

Здесь применяется формула для подсчетов:

Сумма Д х ставка Р/100/360 х количество Д, где

Сумма ДСумма долга
Ставка РСтавка рефинансирования
Количество ДКоличество дней просрочки

Пример данного расчета:

Согласно соглашению кредитования от 1 июня 2014 г. заемщик получил 100 тыс. руб. Возвратить долг необходимо было не позже 1 июля 2014 г. (период кредита – 1 месяц).

Но по определенным причинам не смог это сделать, после чего кредитор подал в суд на клиента.

Производим расчет по ставке рефинансирования:

100 тыс. руб. х 8 / 100 / 360 х 31 день = 688 рублей, 88 копеек

Ставка рефинансирования ЦБСоставляет 8 % в год
Количество дней в году либо в месяце составляет 360 либо 30 днейЕсли не прописано условностей по данному поводу в соглашении по кредитованию

Самостоятельно считать начисленные проценты по займу можно, есть формулы простых и сложных расчетов, они являются удобными и понятными.

Можно применять калькуляторы данных формул, в интернете их просто найти. Будьте внимательны при заключении при подписании соглашения займа, просите точно рассказать вам о схеме начисления процентов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yurday.ru/rasschitat-procenty-po-dogovoru-zajma/

Какой минимальный процент по договору займа между юридическими лицами

Как рассчитать проценты по договору займа в 2019 году

Вместо банковского кредита юрлицо может занять деньги у частного инвестора или другой компании. Обычно за пользование займом приходится платить кредитору проценты, а в случае с беспроцентной ссудой заемщик платит государству налог. Чтобы ссуда была выгодна обеим сторонам договора, рассчитывают, какой должен быть процент по договору займа между юридическими лицами.

Как составить договор займа между юридическими лицами

Соглашение между юрлицами составляют в письменной форме. В договоре указывают существенные условия — без них суд признает соглашение недействительным. Чтобы не рисковать, следует составлять договор в нотариальной конторе — нотариус проследит, чтобы документ был грамотным с точки зрения закона.

Занять можно не только деньги, но и товары, сырье, имущество. В этом случае стороны составляют перечень имущества и подробно расписывают его наименование, количество и особенности. Заемщик возвращает ровно то же, что занимал. Выплатить деньги вместо имущества нельзя — налоговая посчитает такую сделку куплей-продажей и обяжет кредитора заплатить подоходный налог.

Руководители компаний указывают в соглашении такие существенные условия:

  • названия, юридические адреса и реквизиты организаций;
  • что именно кредитор одалживает заемщику и в каком количестве;
  • когда заемщик рассчитывается с кредитором и каким образом.

Нужно ли начислять заимодавцу проценты ежемесячно — стороны решают сами. Рассчитываться по долгу можно ежемесячно, ежеквартально, одним переводом в конце срока договора. Заемщик передает кредитору наличные, переводит деньги на расчетный счет или отправляет по банковским реквизитам.

Дополнительные условия в договоре займа между юрлицами

В договоре можно указать дополнительные условия, которые уточняют соглашение, например:

  • какую ответственность несет заемщик или кредитор, если нарушает обязательства по договору;
  • как быть в форс-мажорной ситуации, например если заемщик заболел и не может платить;
  • как решать возможные споры, например на переговорах или в суде;
  • можно ли продлевать соглашение и на каких условиях.

Кредитор может предложить целевой заем, чтобы убедиться, что заемщик тратит деньги на бизнес. В этом случае цель займа прописывают в договоре, и заемщик обязан потратить деньги на эту цель. Если заемщик тратит ссуду на что-то другое, кредитор вправе расторгнуть договор и потребовать досрочно вернуть долг.

Минимальная процентная ставка по договору займа между юрлицами в 2019 году

Юрлицо одалживает деньги под проценты или без них. Закон не ограничивает минимальный процент по договору займа между юридическими лицами. Банки предлагают предпринимателям деньги под 6–20% годовых, а частная организация устанавливает ставку по усмотрению.

Компания может дать деньги без процентов, например, если учредитель и заемщик — старые друзья. Но в этом случае заемщик платит в бюджет 21% годовых от суммы займа.

По закону компания, которая бесплатно пользуется деньгами, получает материальную выгоду — с нее нужно платить ежемесячный налог. Выгода составляет 5% от займа, а налог — 35% от выгоды.

Например, компания берет в долг 300 000 рублей на год, договор беспроцентный.

Материальная выгода равна 15 000 рублей, ежемесячный налог — 5250 рублей.

В течение года заемщик заплатит в бюджет 5250 * 12 = 63 000 рублей, это 21% от размера ссуды.

Подобрать банк

Под какую ставку следует выдавать займы юридическим лицам, чтобы не переплачивать

Чтобы не получать материальную выгоду и не платить 21% в бюджет, следует оформлять процентный договор займа с минимальной ставкой.

Ставка, при которой материальной выгоды нет, составляет ? от ставки рефинансирования. На январь 2019 она равна 7,75%, значит, деньги следует давать под 5,2% годовых или выше.

При ссуде 300 000 рублей заемщик переплачивает 15 600 рублей — в четыре раза меньше, чем при беспроцентном договоре.

Если компания выдает деньги под процент, она получает доход. Компания декларирует доход и оплачивает налог на прибыль — до 20% в зависимости от налоговой формы.

Беспроцентная ссуда тоже облагается налогом — если юрлица взаимозависимы, а размер ссуды превышает 1 млрд рублей. Компании считаются взаимозависимыми, когда минимум 25% одной компании принадлежит другой. В этом случае кредитор платит налог на упущенную прибыль: мог вложить 1 млрд рублей и заработать, но отдал деньги в безвозмездное пользование.

Что важно знать о договоре займа между юрлицами

Компания имеет право выдать не больше четырех займов в течение года. Чтобы дать в долг пятый раз, нужно оформить лицензию на кредитную деятельность. Если этого не сделать — руководство компании попадает под уголовную ответственность по статье 172 УК.

Наличными можно выдавать не больше 100 000 рублей. Более крупные ссуды нужно проводить по расчетному счету или отправлять по банковским реквизитам. Если предприниматель хочет одолжить 200 000 рублей наличными и оформляет два договора по 100 000 рублей, рискует заплатить штраф. Сумма штрафа для юрлиц — до 50 000 рублей.

Деньги, которые предприниматель получает по договору займа между юридическими лицами, можно тратить только на бизнес. Например, предприниматель может погасить задолженность компании перед государством, но не собственный кредит. Если владелец бизнеса или гендиректор тратит заемные деньги на себя, рискует получить штрафы и пени или попасть под уголовную ответственность.

Что лучше выбрать: беспроцентный или процентный заем между юрлицами

Для заемщика выгоднее процентный заем с минимальной ставкой 5,2% — так он платит в четыре раза меньше, чем при беспроцентной ссуде. Кредитор, который дает в долг под проценты, платит налог на прибыль, но зарабатывает на самих процентах.

Источник: https://tvoedelo.online/kredit/procenty-po-zaymu-mezhdu-yuridicheskimi-licami

Безопасные проценты по договору займа в 2019 году

Как рассчитать проценты по договору займа в 2019 году

Если проценты в договоре не определены, то по умолчанию они будут равны ключевой ставке Центрального банка. Кроме того, станет возможным досрочный возврат гражданином суммы займа без согласия кредитора – полностью или частично. Таким образом, пользуясь правовой неопределенностью, банки старались такие комиссии брать часто. Теперь будут четко ограничены условия для взимания комиссий.

Если «ростовщические проценты» в два и более раза превышают обычные, то они судом могут быть снижены.

Вводятся такие виды договоров банковского счета, как договор банковского счета в драгоценных металлах, договор совместного банковского счета, публичного депозитного счета и другие. К договорам вклада в драгоценных металлах будут применяться правила, установленные в Гражданском кодексе для обычных вкладов.

Под какой процент безопасно выдавать займы юридическим лицам в 2019 году

Например, кредит от учредителя может быть переоформлен на новых условиях. Все их стороны должны обговорить еще на этапе переговоров и только затем включить в соглашение.

Скачать образец договора процентного займа между юридическими лицами можно по этой ссылке. Какие права и обязанности у сторон Именно в договоре стороны фиксируют все права и обязанности, возникающие у каждой из них вследствие заключения сделки по займу. Обычно основные обязанности ложатся на заемщика, а у займодавца фиксируются только права.

ООО «Континент» выдало кредит на сумму 1 000 000 рублей 22 февраля 2019 года под процентную ставку 15% на 1,5 года.

Чем ближе данный момент к началу года, тем меньшую сумму придется выплачивать.

Долгосрочные непогашенные обязательства могут повлечь за собой возникновение определенных проблем и последствий финансового характера.

Самым простым вариантом ухода от выплаты крупной суммы налога является прощение долговых обязательств. Это регулируется статьей 415 Гражданского Кодекса РФ. При этом в тексте соответствующего документа не может быть указан факт того, что кредит является заведомо невозвратным.

Статья 415. Прощение долга Прощение автоматически прекращает обязательства должника. Оно оформляется с помощью отдельного письменного документа, составленного при участии всех заинтересованных сторон.

Расчет процентов по договору займа в 2019

Как уже было отмечено выше основанием для расчёта в данном случае будет являться ставка рефинансирования Центробанка.

Производим несложный расчет: 50000 руб.*10% /365дней*30дней 5000/365*30 = 411 руб.

в месяц. Итого, 50000 + 411 = 50411 руб.

– сумма необходимая к уплате для погашения долга.

Если же в договоре указывается процентная ставка следует использовать эту же формулу только вместо ставки рефинансирования мы вводим процент начисления, утвержденный в тексте соглашения. Клиент хочет взять микрозайм в размере 20000 руб.

Минимальная процентная ставка по договору займа

) в соответствии с договором внести деньги в кассу конторы, оформить приходник. провести деньги по бухгалтерии по счету 66 ( но в бух учете я не спец) Меня все же интересует процентный.

Могу ли я указать например 9%, как ставка рефинансирования и неустойку 0,01% от суммы задолженности. Обсуждение конкретных условий сделки должно проходить путем переговоров до момента заключения договора.

Отсутствие договоренности по поводу процентов в тексте соглашения не делает его автоматически беспроцентным, о чем прямо говорится в статье 809 ГК РФ. Контакты Законодательство

Учет процентов по кредитам и займам в налоговом учете

(5 500 500 руб.

При отнесении процентов по долговым обязательствам необходимо руководствоваться положениями статьи 252 НК РФ, в соответствии с которой все расходы организации должны быть связаны с ее деятельностью и направлены на получение дохода. Данный вопрос достаточно часто рассматривается налоговыми органами при проведении проверок.

А поскольку официальная позиция Минфина РФ также достаточно неоднозначная, то это создает прецеденты для налоговых споров.

Существующая судебная практика по данному вопросу обширна и разнообразна.

Договор беспроцентного займа с учредителем в 2019 году

Поэтому рекомендуем брать его за образец в 2019 году очень осторожно.

Если средства есть в наличии, намного безопаснее и правильнее выдавать собственнику ООО дивиденды. Внимание: независимо от применяемой системы налогообложения при получении бесплатного займа компанией материальная выгода от экономии на процентах у нее не возникает.

Еще один немаловажный момент: при получении организацией денег даром в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб.

банки уведомят об этом службу по финансовому мониторингу. Зарплату в компании за декабрь выдали 29 декабря.

На этот момент доход по материальной выгоде еще не появился.

Значит, удержать налог нужно при выплате аванса в январе 2019. С 1 января 2019 года ставку рефинансирования приравняли к ключевой. Сегодняшний уровень последней — 7,50%.

Это новое значение, действующее с 12 февраля 2019 года (Информация Банка России от 09.02.2019) Имейте в виду, что в последнее время идет тенденция к понижению ставки.

Когда начисляются проценты по договору займа в бухгалтерском учете Москва Реализуй свою мечту сегодня

ребята работают оперативно. Справки и поручители не требуются!

И без проверок и отказов! Лучший займ без процентов!

Решение за несколько минут! Деньги рядом с Вашим домом

«Я точно смогу получить займ онлайн, оставляя заявку на вашем сайте»

? Если вы, предоставите всю необходимую информацию, и актуальные данные, препятствий к его получению мы не видим.

Какой процент установить по займу от физ лица 2019

Как рассчитать проценты по договору займа в 2019 году

В качестве существенных условий займа выступают:

    Предмет и условия возврата взятых денежных средств. Проценты (или их отсутствие).

Кроме указанных выше условий, в соглашении указываются сведения о сторонах. Для физических лиц прописываются паспортные данные, ФИО, прописка.

Это определено статьёй 809 Гражданского Кодекса РФ. Важно! Если займ является беспроцентным, это обязательно должно быть прописано в условиях соглашения.

Договор займа

Почему займы от юрлиц и «физиков» в 2019 году стали еще опаснее

На сегодня это выглядит полным абсурдом, но вполне возможно, что такое требование будет официально озвучено после президентских выборов.

Многие предприятия обратили внимание на появление новых рисков при привлечения заемных средств от дружественных лиц и стали готовить предприятия с высоким риском к ликвидации, не дожидаясь налоговых проверок.

Но оказалось, что если по заемным средствам полученным от юридических лиц проблем не возникает, то возвратить заемные средства, полученные от физических лиц, оказывается не так просто.

При платежах на счета физических лиц в Альфа-Банке от 6 млн. руб. комиссия 10%, ВТБ комиссия 10% при платеже свыше 10 млн.

руб. Отличился Промсвязьбанк, у которого уже при выдаче более 2 млн.

Основные вопросы займа юридическому лицу от физического лица в 2019 году

В результате ведения хозяйственной и предпринимательской деятельности часто возникает потребность в дополнительном финансировании.

Если спонсорской поддержки у юридического лица нет, ему приходится обращаться к кредиторам.

Поэтому в результате получают проблемы с законностью операций займа у физических лиц. Наибольшие трудности возникают в плане отражения факта данного займа в бухгалтерской документации и оформлению сопутствующих бумаг.

Договор займа между физическим и юридическим лицом может составляться в разных ситуациях.

Как начислить проценты по договору займа

Рассмотрим основные понятия, которыми оперируют обе стороны, а также бухгалтеры:

  • Заемное обязательство или займ предполагает, что инвестор (заимодавец) отдает заемщику некоторую сумму денег или обезличенные предметы в некотором количестве, а заемщик принимает на себя обязанности по его возвращению к определенному сроку.

Возмездный займ означает, что занимающее лицо, должно выплачивать процентное вознаграждение за пользование им. Классификация займов в бухучете производится в зависимости от:

  1. разновидности займа (денежный, натуральный);
  2. формы возмездия (процентное, беспроцентное);
  3. того, является ли контрагент физическим или юридическим лицом;
  4. сроков (краткосрочные, долгосрочные).

Если заимодавцем выступает организация, выделяют следующие типы проводки:

  1. начисление по процентной ставке;
  2. возврат заемных средств.
  3. перевод денежных ресурсов лицу, получившему заемные средства;

Проценты по займам физическим лицам

Жесткого регулирования кредитных отношений между физическими лицами государство не проводит. Однако если вы хотите обезопасить себя от возможного невозврата денег от заёмщика, следует придерживаться законодательства. Рассмотрим ряд ключевых моментов, которые возникают при составлении такого договора и прописаны законодательно:

Правильно составленный кредитный договор сэкономит нервы и сохранит отношения кредитора и заёмщика.

В нём должны быть прописаны все условия и обязательства сторон.

Налог на заем между физических лиц

Проценты полученные Вами по частным ссудам, однозначно облагаются НДФЛ!

Потому, независимо ни от чего, вы обязаны отдать в казну ровно 13‰ с совокупной выгоды, полученной по ссуде.

При выданном займе физическому лицу, целиком возвращенным Вам в закончившемся году с процентами, достаточно отнять от возвращенной суммы ту сумму, что выдали ранее заемщику. Разница — это и есть попадающий под налоговый сбор доход.

Договор займа: учет и налогообложение расчетов с физическими лицами

/ Публикации / ДОГОВОР ЗАЙМА: УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ РАСЧЕТОВ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В данной статье будут рассмотрены правовые аспекты, бухгалтерский учет и налогообложение расчетов с физическими лицами по договорам займа.

Договор займа между физическими и юридическими лицами может быть заключен в двух направлениях: 1.

Организация предоставляет займ физическому лицу. Причем заемщиком может быть как сотрудник данной организации, так и физическое лицо, не состоящее с ним в трудовых отношениях.

2. Физическое лицо предоставляет займ организации.

Это распространенный способ привлечения дополнительных финансовых ресурсов для небольших организаций. Правовые аспекты заключения договора займа.

Общие положения Согласно ст. 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены условиями заключенного договора.

Проценты по займу физическому лицу ндфл 2019

Расчёт материальной выгоды с займа физическому лицу с уплатой процентов Расчёт материальной выгоды с займа физическому лицу с уплатой процентов производится по следующей формуле: МВ = СЗ * ( 2/3 КСЦБ — Д ) * ККД / 365 (366) Пример 1. ООО «АБВ» предоставило 12.07.2019 г.

Источник: https://152-zakon.ru/kakoj-procent-ustanovit-po-zajmu-ot-fiz-lica-2018-12444/

Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту – 2019

Как рассчитать проценты по договору займа в 2019 году

Проценты по кредиту, принимаемые для налогообложения в 2019 году, регламентированы ст. 269 НК РФ. Несмотря на отмену нормирования, для большинства компаний вопрос налогового учета “кредитных” процентов по прежнему актуален. С какими нюансами могут столкнуться заемщики, включая в налоговые расходы проценты по кредиту, узнайте из нашего материала.

Проценты за кредит: нюансы в налоговом учете

«Контролируемые» проценты: налоговое нормирование — 2019

Нормирование процентов в различных ситуациях

Нюансы «натуральных» процентов

Итоги

Проценты за кредит: нюансы в налоговом учете

Ранее (до 2015 года) в налоговом учете было единственное правило для всех — «заемные» проценты включались в расходы в размере, не превышающем специально установленного норматива.

Сейчас применяется следующий алгоритм:

  • проценты по кредитам (займам) при расчете налога на прибыль не нормируются (если заем не относится к контролируемым сделкам);
  • нормирование действует только в отношении договора займа (кредита), признаваемого в соответствии с НК РФ контролируемой сделкой.

С понятиями «контролируемая сделка» и «взаимозависимые лица» знакомьтесь в этом материале.

Действующий в настоящее время общий подход к учету и расчету процентов заключается в соблюдении 4 основных принципов:

  • учетного — проценты учитываются отдельно от основной суммы займа;
  • суммового — при расчете налога на прибыль проценты учитываются в полной сумме, размер которой указан в договоре (кроме займов и кредитов, признаваемых контролируемыми сделками);
  • расчетного (для нефиксированной процентной ставки) — для займов и кредитов применяется единая формула, с помощью которой определяется величина включаемых в расходы процентов (∑%):

∑% = ∑К × СК × КД / КГ,

где:

∑К — сумма кредита;

СК — ставка процента;

КД и КГ — количество дней: пользования заемными средствами и в году соответственно (365 или 366).

  • временно́го — проценты отражаются в учете:
    • для компаний на ОСНО — на дату возврата заемных средств или на последнюю дату каждого месяца на протяжении всего периода пользования заемными средствами;
    • для «упрощенцев» — в периоде оплаты процентов (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Какие расходы можно учесть «упрощенцу», узнайте из материала «Перечень расходов при УСН “доходы минус расходы”».

С алгоритмом нормирования процентов в ситуации заключения договора займа, признаваемого контролируемой сделкой, мы познакомим вас в следующем разделе.

«Контролируемые» проценты: налоговое нормирование — 2019

Основными особенностями применяемого в настоящее время, согласно НК РФ, алгоритма налогового нормирования процентов является:

  • его двухстороннее действие — нормируются не только «процентные» расходы заемщика, но и «процентные» доходы займодавца;
  • наличие «безопасных» интервалов ставок  — если проценты укладываются в этот интервал, вся их сумма без ограничений включаются в налоговые расходы.

Интервалы нормирования и безопасные интервалы указаны в п. 1.2 ст. 269 НК РФ. К примеру, в 2019 году все показатели интервала по рублевому долговому обязательству, возникшему в результате сделок, признаваемых контролируемыми, должны рассчитываться одинаково — от 75 до 125% ключевой ставки ЦБ.

«Интервальное» правило для нормирования процентов прописано в п. 1.1 ст. 269 НК РФ и заключается в следующем — если ставка:

  • превышает минимальное значение интервала — «процентный» доход признается по фактической ставке;
  • меньше максимального значения интервала — расход в сумме процентов признается по фактической ставке;
  • вышла за пределы интервала — доходы (расходы) рассчитываются с учетом применения методов ценообразования для взаимозависимых лиц, перечисленных в п. 1 ст. 105.7 НК РФ (метод сопоставимых рыночных цен, затратный метод и др.).

С 2017 года перечень случаев, когда задолженность признается контролируемой, расширился: контролируемой задолженностью признается в том числе задолженность по долговому обязательству перед российскими компанией или физлицом, которые являются взаимозависимыми по отношению к следующим иностранной организации или физлицу:

  • доля их участия (прямого или косвенного) в налогоплательщике превышает 25%;
  • или такие иностранные лица участвуют в налогоплательщике через прочие организации и доля прямого участия в каждой из прочих организацией превышает 50%.

Для признания процентов по контролируемой задолженности по налогу на прибыль нужно:

  • сравнить ее размер с собственным капиталом организации-заемщика на последнее число отчетного (налогового) периода;
  • рассчитать предельный размер учитываемых в расходах процентов с учетом коэффициента капитализации (по нормам пп 4-5 ст. 269 НК РФ), если контролируемая задолженность превышает собственный капитал более чем в 3 раза (для компаний, осуществляющих лизинговую деятельность, — более чем в 12,5 раза);
  • признать проценты исходя из фактических ставок, если такого превышения нет.

Необходимо отметить, что налоговый учет процентов по займам затрагивает не только налог на прибыль, но и другие налоги. Об этом узнайте из следующего раздела.

Нормирование процентов в различных ситуациях

Заем компании предоставил ее сотрудник или иное физлицо.

Случается, что в качестве займодавца выступает сотрудник фирмы или не связанный с ней трудовыми отношениями гражданин. В договоре с ним также могут быть прописаны проценты в качестве оплаты за пользование заемными средствами.

В такой ситуации в налоговые суммы фирма вправе включить всю сумму процентов без ограничений (если сделка не признается контролируемой). Но при этом у заемщика возникает дополнительная налоговая обязанность — по начислению и удержанию подоходного налога.

Обязанности налогового агента по НДФЛ в данном случае заемщику необходимо исполнять с учетом следующего:

  • заемщик рассчитывает и удерживает НДФЛ исходя из суммы процентов и по соответствующим налоговым ставкам (п. 1 ст. 210, п. 1, 3 ст. 224, п. 2 ст. 226 НК РФ);
  • заемщик перечисляет на карту займодавца (или выдает ему из кассы) проценты уже за вычетом НДФЛ;
  • перечисление в бюджет удержанного НДФЛ производится в сроки, указанные в п. 6 ст. 226 НК РФ;
  • в обязанности заемщика входит отражение начисленного «процентного» дохода и соответствующая уплата НДФЛ в налоговом регистре и отчетности (6-НДФЛ, 2-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговому агенту отчетную форму 6-НДФЛ, расскажут размещенные на нашем сайте материалы:

Если фирма выплачивает физлицу «процентный» доход не деньгами (например, товаром или продукцией), алгоритм действий следующий:

  • НДФЛ нужно удержать из любых выплачиваемых компанией-заемщиком доходов в адрес займодателя-физлица (п. 4 ст. 226 НК РФ);
  • при отсутствии у заемщика возможности удержать НДФЛ он обязан сообщить об этом налоговикам и займодавцу (п. 5 ст. 226 НК РФ) — сделать это необходимо до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Кредит на приобретение (строительство) инвестиционного актива

Налоговый учет процентов по кредитам (займам), выданным для приобретения (создания) имущества, производится по простой схеме — включением процентов во внереализационные расходы. Инвестиционный это актив или обычный — значения не имеет.

При этом в бухучете применяется другое правило — проценты увеличивают первоначальную стоимость инвестиционного актива, если этот актив создается с участием заемных средств.

О позиции чиновников, налоговиков и судей по данному вопросу – узнайте из материала «Как учесть проценты по кредиту, за счет которого приобретено амортизируемое имущество?»

Кредит потрачен на выплату дивидендов

Если за счет полученных кредитных средств выплачены дивиденды, в налоговом учете проценты все равно можно включить в расходы — в НК РФ отсутствуют ограничения для признания связанных с выплатой дивидендов расходов.

С этим утверждением согласны чиновники, судьи и контролеры:

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/rashody_nalog_na_pribyl/prinimaemye_dlya_nalogooblozheniya_procenty_po_kreditu/

Как можно рассчитать проценты по займу в 2019 году

Как рассчитать проценты по договору займа в 2019 году

Многие банковские клиенты оформляют кредиты. При этом появляется необходимость правильно рассчитать проценты по кредиту.

Каждый гражданин встречался с необходимостью получения займов на неотложные нужды.

Для того чтобы удачно сотрудничать с кредитными учреждениями следует обладать простой юридической и экономической грамотностью.

Одним из полезных качеств будет умение самостоятельно сделать расчет процентов по договору займа.

Общие моменты

Бывают два типа договоров займа — это процентный и беспроцентный. Проценты по займу рассчитываются именно для второго типа договора.

Каждый человек, который когда-либо брал или собирается взять кредит, должен иметь в виду, что умение правильно рассчитать проценты по договору займа поможет ему не только проверить расчеты банка по договору.

А также узнать, сколько же денег придется ему заплатить в том случае, если он просрочит оплату по кредиту.

Что нужно знать

По договору займа, как указано в ГК РФ, одна из сторон, которую представляет кредитор, обязуется передать в распоряжение второй стороны, заемщика, некую денежную сумму.

Желание разобраться в расчете процентов может возникнуть, когда сам заемщик хочет убедиться в правильности расчетов банка по его платежам, а так же, в случае, когда величина суммы, которую должен отдать заемщик не была установлена.

Следует перед тем, как начать подсчитывать деньги, которые необходимо будет вернуть, убедиться, что присутствую все нужные для этого бумаги, в числе которых — сам договор, дополнительные соглашения по этому договору.

В случае, если вы брали займ в микрофинансовой организации, также должен быть график, по которому Вы совершаете платежи, расписки и так далее.

Для подсчета суммы можно воспользоваться онлайн калькулятором процентов или же рассчитать ее самому, для этого вам потребуется:

  • сумма займа, который Вы взяли;
  • сумма процентной ставки (они бывают ежемесячные, суточные и годовые);
  • срок, за который Вам будут начисленны проценты в днях;
  • переплата, если она была указана в договоре;
  • количество дней в текущем месяце, а так же, в году.

С какой целью производится

Основная цель расчета по займу — это убедиться, что все расчеты по вашему кредиту или займу, были правильно отражены в Вашем договоре займа.

Также данная операция проводится, когда человек хочет узнать количество денег, нужных ему для того, чтобы оплатить штрафные санкции при условии, когда он не совершил в срок расчет с банком.

Бывают, так же, такие случаи, когда от двух банков с вроде бы идентичными предложениями, Вы ждете одинаковую сумму переплаты, а это оказывается далеко не так.

В чем же может быть причина этого? На этот вопрос так же поможет ответить расчет по процентам. Научиться делать это достаточно несложно, так что эту операцию может выполнить любой желающий.

Законные основания

В Гражданском Кодексе Российской федерации, статье 809, пункте 1 указано, что кредитор может на законных основаниях изымать проценты с заемщика, которые начисляются на сумму займа.

Причем размер процентов, а соответственно и суммы, которую может затребовать заимодатель, регламентирует договор между этими двумя особами.

Даже в случае, когда в договоре ничего не сказано о процентах, он не считается беспроцентным, в таком случае, проценты просто начисляются по ставке рефинансирования.

Так что, займ можно считать беспроцентным только в том случае, когда это указанно в самом договоре.

Так же, в этом же пункте этой статьи указано, что эти лица имеют право сами установить размеры процентной ставки и способ, по которому будут начисляться проценты.

Следует знать, что проценты бывают двух видов:

  • простые;
  • сложные;
  • а так же, что в данном документе может указываться изменение процентной ставки в соответствии с уровнем инфляции или еще чем-то.

Условие должно указываться в договоре. То же самое говорится и в п. 3.9 Положения ЦБ РФ № 39-П.

В следующем пункте 809 статьи Гражданского Кодекса указано, что проценты должны уплачиваться каждый месяц до дня, когда задолженность не будет полностью покрыта.

То есть заемщик и кредитор имеют право на то, чтобы сами решить порядок начисления процентов.

Но, в таком случае в соответствии статьи 810 Гражданского Кодекса Российской Федерации указанно, что если процентная ставка будет слишком завышена, то договор может быть расторгнут заемщиком в судебном порядке.

Еще случай, когда заемщик вносит платежи с просрочкой, что есть нарушением его части обязательств по договору займа.

Тогда, кредитор имеет право на выплату дополнительных процентов со стороны заемщика, которые начисляются с того момента, когда он должен был оплатить услугу, но не сделал этого.

Величина таких процентов указывается в договоре, а в противном случае, они начисляются в соответствие статьи 395 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Как правильно рассчитать проценты по займу

При расчете процентов по займу, необходимо помнить, что в том случае, когда заемщик получает финансовые средства в иностранной валюте, то проценты по этому долгу начисляются по его фактическому размеру. Образец договора займа можно скачать здесь.

То есть, задолженность лица будет определяться в той валюте, в которой он получил денежные средства, а выплачиваться в рублях, по курсу, установленному Центральным Банком в момент, когда нужно сделать платеж.

Все что требуется от человека, который хочет правильно рассчитать проценты по займу, правильно выделить всю информацию из документов, а так же, подставить эту информацию в формулы, которые будут указаны в данной статье.

Порядок расчета

Перед тем, как начать рассчитывать проценты по задолженности, как указано выше, необходимо найти все документы, связанные с займом, а уже потом начинать расчет.

Существует два легких способа, как рассчитать сумму процентов по договору займа:

Первый способ, самый легкийЭто воспользоваться онлайн калькулятором, который поможет рассчитать данную сумму
Второй способКоторый займет большее количество времени, но даст точный результат с полным учетом всех данных — это самостоятельно посчитать данную сумму

Хоть первый вариант и выглядит намного проще и привлекательнее для всех людей, но он не может гарантировать точного результата, в отличие от формулы.

Найти сервис, где можно выполнить расчет, так же, не составит труда в 2019 году, а делать , кроме того, что ввести все данные, больше ничего не придется.

Как заработать на микрозаймах, читайте здесь.

Второй способ, является самым надежным, а так же, при самостоятельном расчете можно учесть все факторы, на что не способен ни один онлайн калькулятор такого рода.

За месяц

Итак, допустим Вы взяли 100000 рублей в кредит, под процент в год. Процент — это сотая часть любого числа, так что, в этом случае через год Вы должны будете отдать 1000 рублей процентов, вместе с 100000 рублей долга, сумма, которую необходимо будет отдать составит 101000 рублей.

Теперь усложним нашу задачу. Допустим, человек взял уже не 100000 рублей в кредит, а 300000 рублей, причем под 12% годовых на 3 года. Как посчитать процент в таком случае?

Это, так же, не составит особого труда. Для начала, рассчитаем сумму, которая получится от процентов по такому кредиту:

300000/ 100*12*3= 108000 рублей.

После такого не хитрого подсчета добавим к этой сумме сам долг и получим уже 408000 рублей. Это будет полная сумма, которую Вам необходимо будет отдать через 3 года, включая проценты.

Теперь необходимо рассчитать размер платежа, который вы должны будете платить каждый месяц одном году — 12 месяцев, сумма выдается на 3 года, значит:

3*12=36 месяцев

Теперь делим всю сумму на число месяцев (36), получаем:

408000/36= 11333 рубля и 33 копейки будет ежемесячный платеж по данной задолженности

По такому примеру можно рассчитать сумму ежемесячного платежа любой задолженности не сложных процентов.

Приведем другой пример. Займ на 10000 рублей был выдан на месяц, в котором 30 дней. Суточная процентная ставка составляет 2%, значит годовая процентная ставка будет.

365*2=730%

Теперь произведем наш расчет:

10000*730%=73000
73000/365*30 =6000 рублей

То есть, за этот месяц необходимо будет отдать:

10000+6000=16000 рублей

За год

Вообще, проценты рассчитываются по формуле:

S=(I / 100 / K x T) x P

SЭто искомая задолженность
IЭто ставка в год
ККоличество дней в году, обычно это 365, но существует , так же, высокостный год, в котором учитываются все 366 дней
ТЭто число, обозначающее количество суток, за который рассчитывается процент ( в нашем случае это 365)
РЭто остаток, который необходимо оплатить

Так, теперь разберемся конкретнее на примере. Допустим, заемщику осталось выплатить всего 10000 рублей, займ он брал под 16% в год, теперь рассчитаем сумму процентов:

(16%/100/365*365)=600 рублей, примерно

Значит, общая сумма задолженности за год составит 10600 рублей.

За неполный месяц

Для того чтобы рассчитать ставку за неполный месяц, необходимо будет проделать почти тоже, что и в первом случае. Опять же, обратимся к примеру.

Был выдан займ в размере 10000 рублей, на срок 2 недели ( 14 дней). Всего в году 365 дней, а ставка составляет 2% в сутки. 

Опять же, годовая ставка составит:

2*365=730%

Рассчитаем сумму:

10000/100*730=73000 рублей, тогда 73000/365*14=2800 рублей

Это и есть дополнительная к сумме займа процентная сумма, а весь займ составит 12400 рублей.

По ставке рефинансирования

Рассмотрим случай, когда процентная ставка не указана в договоре, значит, будет начислена по ставке рефинансирования.

Для этого используют следующую формулу:

Проценты = Взятая сумма*Процентную ставку/Количество дней в году*Количество дней в рассчитываемом периоде

Например — займ в размере 30000 рублей был взят на месяц, в котором 30 дней, год не високосный.

Ставка рефинансирования составляет 8%, тогда:

30000*8%=2400 рублей
2400/365 *30 =97.2 рубля

Сумма процентов — 97.2 рубля, общая =30000+97.2=30097 рублей

Часто задаваемые вопросы

Существует много вопросов в этой сфере, разберем два самых часто задаваемых вопроса — это возможно ли сделать онлайн и как рассчитывать, в случае, если ссуда возвращается по частям. Итак, как посчитать количество процентов без особых усилий?

Возможность посчитать онлайн

Как было указано в начале статьи, такая возможность всегда есть, а воспользоваться ей проще простого, так как в 2019 году на просторах интернета существует большое множество онлайн калькуляторов, которые могут помочь заемщику посчитать свои проценты.

Если ссуда возвращается по частям

Чаще всего, в таком случае используется формула сложных процентов, что значит, что расчет производится не только на оставшуюся сумму по кредиту, а еще на часть не выплаченного долга за прошлый период, кроме следующего платежа.

Про образец договора беспроцентного займа между юридическими лицами, читайте здесь.

Как получить реальную помощь при частном займе без предоплат, смотрите здесь.

Сумма = Начальная сумма*(1+Процентная ставка по кредиту за месяц/100)*Количество месяцев

При оформлении кредита лучше отдать предпочтение организации, предлагающей начисление процентов посредством простой формулы без дополнительных комиссий. Это разрешит заемщику сэкономить при возвращении долга.

Источник: http://zaymrus.ru/kak-rasschitat-procenty-po-zajmu/

Законодатель
Добавить комментарий