Как оформить договор беспроцентного займа в 2019 году

Как оформить договор беспроцентного займа в 2019 году

Как оформить договор беспроцентного займа в 2019 году

Беспроцентный займ – это финансовый продукт, который пользуется популярностью среди юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Что собой представляет договор беспроцентного займа в 2019 году и как правильно его составить?

Договор займа – это специальное соглашение согласно которого заимодатель предоставляет в собственность на определенных условиях денежные средства или другие вещи.

Заемщик, в свою очередь, обязуется вернуть весь долг в том же количестве и в том же состоянии.

На практике договора беспроцентных займов чаще всего используют юридические лица – индивидуальные предприниматели или общества с ограниченной ответственностью.

Для начала нужно разобраться в основных понятиях беспроцентного займа:

  • что собой представляет договор;
  • какие его основные понятия;
  • какие бывают формы договора;
  • возврат долга.

Важные понятия

Договор займа очень похож на стандартный кредитный договор. Особенно сходство наблюдается в том случае, если в документе присутствуют процентные ставки за пользование деньгами. Но, проценты являются не обязательным условием договора.

Чаще всего стороны заключают между собой беспроцентные договора займов. Это означает, что по окончанию срока действия документы, заемщик вернет полную сумму долга без каких-либо переплат.

В обеих сторон договора могут выступать исключительно дееспособные граждане, которые полностью осознают и отвечают за свои действия, а также имеет достаточный уровень правоспособности. Договор беспроцентного займа можно скачать здесь.

Документ становится действительным только после того, как заимодатель предоставит заемщику оговоренные деньги.
Беспроцентный займ может быть передан как наличным, так и безналичным путем.

В случае последнего варианта, договор беспроцентного займа считается действительным в тот момент, когда деньги будут зачислены на счет заемщика.

Предметом займа могут быть денежные средства в национальной и иностранной валюте. Договор может быть оформлен в иностранной валюте только согласно действующего законодательства валютного контроля.

Существует две основные формы договора беспроцентного займа:

Письменная форма заключается в том случае, если сумма по договору превышает десятикратный размер необлагаемых минимальных доходов граждан РФ, а также в случае, если в качестве заимодателя выступает юридическое лицо.

Устная форма беспроцентного договора займа заключается, если его сумма меньше, чем десятикратный размер необлагаемых минимальных доходов граждан.

Сделка в устной форме может состояться только в том случае, если документ не требует нотариального удостоверения или государственной регистрации.

На практике чаще всего используется письменная форма договора беспроцентного займа. Договор займа можно считать беспроцентным в двух случаях:

  1. Сумма документа не превышает пятидесятикратного размера необлагаемого минимума дохода граждан, а также никаким образом не связан с предпринимательской деятельностью одной или обеих сторон.
  2. Заемщику передаются вещи, которые были определены родовыми признаками.

Куда обратиться заемщику

Чаще всего за беспроцентным займом обращаются в микрофинансовые организации, так как там есть возможность получить деньги в долг на упрощенных условий и гораздо быстрее, чем в банке. 

Предложения микрофинансовых организаций пестрят рекламой о выдаче денежных средств физическим лицами, индивидуальным предпринимателям и другим юридическим лицам.

Это реальное предложение, по которому потенциальный заемщик может пользоваться деньгами совершенно бесплатно, без уплаты каких-либо процентов.

МФО предоставляют беспроцентные займы по следующим причинам:

Благодаря данной услуге они расширяют свою клиентскую базуБеспроцентные кредиты привлекают потенциальных клиентов, которые в перспективе могут стать постоянными. Логика проста – получив беспроцентную ссуду и оценив все её преимущества, вполне вероятно, что клиент вернется снова
Повышение репутации МФОБлагодаря беспроцентному займу, репутация организации в глазах заемщика повышается, чуть ли не в несколько раз
Рекламный ходЧаще всего МФО используют беспроцентные займы для рекламной компании

Выдача беспроцентных кредитов для МФО – это не совсем прибыльное дело, так как всегда есть большой риск не возврата ссуды. Но, не смотря на это микрофинансовые организации гораздо чаще банков, выдают займы без процентов.

Правовая база

Основной нормативно-правовой документ, который регулирует гражданско-правовые отношения между физическими лицами, юридическими лицами – это Гражданский Кодекс.

42 глава Гражданского Кодекса под названием «Заем и кредит» описывает общие правила отношений между сторонами, которые собираются заключить договор ссуды.

Основной закон, который регулирует деятельность микрофинансовых организаций – это 151 Федеральный закон от 2 юля 2010 года под названием «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организаций».

Не стоит забывать следующие Федеральные Законы:

Пошаговые действия подписания договора беспроцентного займа

Договор беспроцентного займа шаблонный. Образец документа можно найти в свободном доступе в Интернете, или же в любой финансовой организации. МФО предоставляют свой типичный договор, который мало чем отличается от шаблонного.

Особое внимание нужно обратить на следующие пункты:

  1. В шапке документа должно быть указано название договора, например, Договор беспроцентного займа.
  2. С правой стороны должна стоять дата сделки, а с левой – город, в котором совершается сделка.
  3. Указывается место проведение сделки, например, «Название МФО», расположенной по адресу… .
  4. Указывается обязательно предмет соглашения и срок действия документа.
  5. Права и обязанности сторон должны быть прописаны по тексту.
  6. Обязательно должен быть пункт о способах решения спорных вопросов и ситуаций между сторонами сделки.

Процедура подписания договора беспроцентного займа простая:

  1. Узнаете все условия сделки у потенциального заимодателя. В качестве заимодателя могут выступать банки, МФО, юридические или физические лица.
  2. Собираете весь пакет документов, который необходим для проведения сделки.
  3. Назначаете дату сделки и обговариваете все условия.
  4. Перед подписанием договора проверяете правильность его составления, а также вычитываете все пункты документа.
  5. Документ визируется (подписывается) с двух сторон.

Договор вступает в силу только после того, как деньги будут переданы заемщику.

Условия финансовых организаций

Если Вы хотите оформить беспроцентный займ через банк, то лучше всего в этом случае оформлять обычную кредитную карту с льготным периодом.

Льготный период означает, что взяв деньги в кредит, определенное время заемщику не нужно будет выплачивать проценты по нему.

Известные системные банки с радостью предлагают такую услугу. Несколько предложений:

Наименование банкаМаксимальная суммаЛьготный период
Сбербанк РоссииДо 600 тыс. рублей50 дней
ОТП банкДо 500 тыс. рублей55 дней
ГазпромбанкДо 200 тыс. рублейДо 3-х месяцев
Альфа банкДо 300 тыс. рублей60 дней

Можно также обратиться в микрофинансовые компании. Актуальные предложения от ведущих МФО страны:

Наименование организацииМаксимальная суммаСрок
Ультразайм (UltraZaim)15 тыс. рублей30 дней
E-Заем30 тыс. рублей30 дней
Турбозайм16 тыс. рублей30 дней

Еще один вариант получения беспроцентного займа – взять деньги в долг у физического лица, например у друга или у родственника.

Но, будьте готовы к тому, что если Вы собираетесь одолжить крупную сумму денежных средств, Вас могут попросить написать расписку. Ничего страшного в этом нет. Расписка будет служить гарантией и спокойствием потенциального заемодателя.

Наличие дополнительных соглашений

Любой кредитный договор, в том числе и договор беспроцентного займа, предусматривает заключение дополнительных соглашений.

Это документы, в которых указываются дополнительные условия займа, которые не были прописаны в основном договоре. На практике, дополнительные соглашения заключаются в нескольких случаях:

  • изменяется сумма договора;
  • изменяются условия предоставления денежных средств;
  • изменяется сроки возврата долга;
  • при реструктуризации долга.

Если сумма долга конвертируется с иностранной валюты в национальную (и наоборот), то сторонам сделки необходимо заключить новый договор, в котором будет прописана новая сумма займа и новые условия возврата.

Образцы дополнительного соглашения также можно найти в широком доступе в сети Интернет.

Стороны соглашения

У каждого кредитного договора есть как минимум две стороны — заимодатель и заемщик. Заимодатель передает денежные средства или другие ценности в пользование заемщику на четко определенный срок и на основании определенных условий.

Заемщик, в свою очередь, принимает ценности на основании долга. Обязательства со стороны заемщика и заимодателя должны быть выполнены в полном объеме по истечению срока действия договора беспроцентного займа.

В качестве сторон договора могут выступать различные субъекты гражданского права:

  • физические лица;
  • юридические лица.

То есть допускается договор беспроцентного займа между ИП и ООО, договор беспроцентного займа между ИП и ИП, а также между юридическими и физическими лицами.

От учредителя

В деятельности практически каждого бизнесмена случаются ситуации, когда не хватает уставного капитала для подъема и развития своей компании.

Поэтому принимается решение о дополнительном финансировании фирмы на основе беспроцентного кредита.

В качестве заимодателя выступает учредитель компании, а в качестве заемщика – фирма. Финансовая помощь вносится на счет фирмы через банк. Для подтверждения нужно будет предоставить договор беспроцентного кредита образца 2019 года.

Между юридическими лицами (ООО)

Если договор заключается между юридическими лицами (ООО) то стороны договора будут следующие:

ЗаимодательКомпания в лице уполномоченного представителя (он должен действовать на основании доверенности или статута)
ЗаемщикКомпания в лице уполномоченного сотрудника, который также действует на основании статута или доверенности

При участии индивидуального предпринимателя (ИП)

В ситуации, если в сделке участвует индивидуальный предприниматель – сторона договора аналогична. В договоре указывается название фирмы ИП (например, ИП Иванов И.И.), а также ответственное лицо, которое действует от лица компании.

Чаще всего от лица ИП действует сам владелец предприятия. Реже – его ответственные лица, так как в большинстве случаев такие предприятия не имеют широкого штата сотрудников.

С участием физического лица

Если в сделке принимает участие физическое лицо (в качестве заимодателя или заемщика), то в договоре оно действует от своего имени. В документе указывается полное ФИО физического лица и его персональные данные (серия, номер, кем и когда выдан).

С другой стороны может выступить банк, МФО или юридическое лицо. Чаще всего физические лица за беспроцентным займом обращаются в банки или микрофинансовые организации.

Но, случается так, что обычный гражданин может взять или дать в долг материальные ценности или деньги на основе договора беспроцентного займа.

Беспроцентный займ – это относительно новая услуга, которая появилась на широком банковском рынке.

Сегодня большинство банков и других финансовых организаций (особенно микрокредитные компании) предлагают беспроцентные займы своим клиентам.

Данный продукт особенно выгодный для юридических лиц (ИП или ООО) так как он позволяет в короткий срок развить бизнес.

Но, многие физические лица также активно пользуются беспроцентными займами в виде кредитных карт с льготным периодом.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaymrus.ru/dogovor-besprocentnogo-zajma/

Директор Берет Займ У Организации В 2019 Году

Как оформить договор беспроцентного займа в 2019 году

Такая ситуация возникала из-за неточностей в формулировке закона. Изучив Налоговый кодекс старой редакции, можно увидеть, что в нем говорится о том, что налог на экономическую выгоду, связанную с экономией на процентах займа, должен был уплачиваться на момент погашения процентных средств.

Так как помощь была безвозмездной, то и необходимость отчислять часть денег в государственную казну отпадала сама собой. Новый законопроект, вступивший в силу в начала 2019 года, гласит, что материальная выгода компаний и предприятий теперь определяется по данным на конец месяца.

Это значит, что компании, у которых имеются непогашенные займы, и отсутствует официальное прощение долга, будут обязаны платить налоги.

Узнав новые налоговые правила, действующие в 2019 году, многие бизнесмены впадают в панику, ведь они так и не оформили прощение долга и не провели возврат. Как в такой ситуации избежать накоплению долгов перед налоговой службой и административной ответственности? Как отмечают специалисты, существует несколько вариантов развития событий.

Как правильно выдать деньги в подотчет директору

К сожалению, это довольно распространенная проблема, решить которую не всегда легко: споры с руководителем и неподчинение ему могут обернуться неприятностями для несогласных с таким положением дел работников.

Однако исправлять ситуацию необходимо, и самый действенный способ в этом случае — показать руководителю, какими рисками и убытками могут обернуться его неправомерные действия для компании.

Аргументов для этого множество:

  • Искажение налоговой отчетности (результат — налоговая, административная и в некоторых случаях уголовная ответственность).
  • Искажение финансовой отчетности, составляемой для участников компании (собственники вряд ли останутся довольны, если поймут, что им предоставили недостоверные цифры).
  • Средства, изъятые директором из оборота, не позволят потратить их на что-то действительно важное, необходимое для фирмы — например, на уплату налогов или погашение долга контрагенту (результат — штрафные санкции, убытки).
  • Риск претензий контролирующих органов в связи с неправомерной выдачей средств под отчет при наличии ранее выданных непогашенных сумм (результат — штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины).

Изменения в договоре займа с 2018 года

Напомним, что ранее в ситуациях, когда размер процентов по займу не был регламентирован самим договором, они вычислялись в зависимости от ставки рефинансирования.

При этом выбор соответствующего показателя осуществлялся еще и в зависимости от правового статуса сторон описываемых правоотношений — по месту жительства заемщика-физлица или местонахождению заемщика-юрлица.

Учитывая законодательные изменения договора займа 2018 года, с 01.06.2018 исчисление процентов в описываемом случае в некоторой мере станет более простым.

Рекомендуем прочесть:  Какой налог на сдачу квартиры в аренду в 2019 году

Начиная с июня 2018 года соответствующий минимальный размер суммы займа будет установлен уже в твердом размере — 10 тыс. руб. (п. 2 ст. 2 закона № 212-ФЗ). Если сумма ДЗ равна или выше указанной суммы, ДЗ должен заключаться только письменно, если речь идет о ДЗ между гражданами.

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в 2019 году

Полученные денежные средства возвращаются в срок, указанный в договоре (разово или по графику платежей). Если срок в договоре не установлен, то возврат происходит в течение 30 дней после получения письменного требования собственника. Способ возврата тоже обычно предусматривают в договорных условиях.

Может ли учредитель, при необходимости, дать беспроцентный займ своей организации? Конечно, может, но в ситуации отказа от процентов есть свои особенности. Например, если оформлен займ учредителя своей компании без получения процентов, возникает ли у него доход?

Образцы договоров беспроцентного займа с учредителем в 2019 году

Доверенность. Стандартно, как и при любой сделке, понадобится доверенность на лиц, подписывающих договор, если они выступают не сами за себя, а от имени других лиц — сторон сделки. Например, когда по доверенности от имени учредителя подписывает соглашение его представитель.

В каждой фирме, особенно вновь созданной или небольшой, бывают ситуации, когда предприятию срочно требуются деньги. Тогда за средствами можно обратиться к учредителю.

Вероятна и обратная ситуация — когда деньги нужны собственнику. В обоих случаях есть выход в виде беспроцентного займа — от учредителя к компании либо от компании — физлицу.

Образцы соответствующих договоров на 2019 год и пояснения к ним найдете далее.

Беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия в 2019 году

Однако если заем в оговоренные сроки не вернуть, то может возникнуть налогооблагаемый доход.

Дело в том, что в пункте 18 статьи 250 Налогового кодекса РФ среди внереализационных доходов указана кредиторская задолженность, списанная в связи с окончанием срока исковой давности или по другим основаниям.

А согласно пункту 1 статьи 346.15 НК РФ внереализационные доходы «упрощенцы» должны отражать в налоговой базе.

Одним из самых распространенных вариантов помощи учредителя своей компании является беспроцентный заем. После перевода денежных средств в дальнейшем заключается соглашение о прощении этого долга. Но насколько такой подход правомерен — необходимо разбираться. После выдачи беспроцентного займа учредителем возникают налоговые последствия в 2019 году.

Предоставление займа сотруднику от организации в 2019 году

Размер процентов прописывается в договоре. Если они не указаны, тогда заёмщик имеет право требовать оплату за пользование в размере ключевой ставки ЦБ РФ на день погашения долга. Так как в договоре нет прямого указания на то, что он является беспроцентным, то он таковым и не является.

Размер платы за пользование средствам должен быть установлен на уровне ключевой ставки ЦБ Рф. Если проценты намного ниже, то могут возникнуть вопросы относительно материальной выгоды. Возникает она только у физлиц, и с неё нужно уплачивать подоходный налог.

Почему займы от юрлиц и «физиков» в 2018 году стали еще опаснее

Наиболее безопасные способы требуют определенного времени, которого у предприятий не так много.

Для разработки варианта, подходящего для конкретного предприятия, необходимы специалисты, владеющие знаниями как в области налогового, так и гражданского права, а их услуги достаточно дорогие.

Но все равно хороший специалист может помочь предприятию решить вопросы, связанные с выводом средств из проблемных предприятий с минимальными потерями.

Судебная практика получила развитие (дело № А09-2657/2016 и др.), т.е. кредитование взаимозависимых лиц для покрытия кассового разрыва может стать основанием для налоговых претензий, а в ФНС говорят, что новая практика позволит в 2018 г. проводить более качественно налоговые проверки предприятий с высокой долей заемных средств.

Выдача беспроцентного займа сотруднику компании

Величина процентной ставки за пользование ресурсами прописывается в тексте документа. Если размер ставки не указан, то получатель ссуды обязан производить оплату вознаграждения по займу в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день погашения долга. В ситуации с беспроцентной сделкой условие должно прописываться с указанием ставки в размере 0% (ст. 809 ГК РФ).

В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников. Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие – после прохождения испытательного срока работы.

Как получить займ работнику предприятия

Сумма займа подлежит обсуждению. Решение о выдаче сравнительно небольшой ссуды принимает директор (руководитель) в единоличном порядке. Если выдаче займовых сумм определяется как крупная сделка, то для адекватного ответа на запрос ценного специалиста требуется заседание общего собрания владельцев компании.

Займ сотруднику организации считается удобной формой «вербовки» квалифицированных кадров. Работники и служащие организаций ценят тех работодателей, которые готовы обеспечить их не только работой, но и материальными благами типа жилья, автомобиля и др., выдаваемых в кредит.

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Обратите внимание! Если вывод средств требуется для возмещения расходов, понесенных предприятием в ходе ведения деятельности, целесообразность проведения данной операции нужно подтвердить документально. В данном случае речь идет о соответствующей расходной документации.

Снять деньги с расчетного счета ООО можно только при наличии оснований и с учетом законодательных требований. Как правило, вопрос реализации процедуры интересует бизнесменов, которые желают вывести прибыль, полученную в результате ведения деятельности, из оборотных активов.

Я брала займ в 2017 голу

5) в одностороннем порядке увеличивать размер процентных ставок и (или) изменять порядок их определения по договорам микрозайма, сокращать срок их действия, увеличивать или устанавливать комиссионное вознаграждение этих договоров с клиентами — физическими лицами;

2) без предварительного решения высшего органа управления микрофинансовой организации об одобрении соответствующих сделок совершать сделки, связанные с отчуждением или возможностью отчуждения находящегося в собственности микрофинансовой организации имущества либо иным образом влекущие уменьшение балансовой стоимости имущества микрофинансовой организации на десять и более процентов балансовой стоимости активов микрофинансовой организации, определенной по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой организации за последний отчетный период. Сделка микрофинансовой организации, совершенная с нарушением данного требования, может быть признана недействительной по иску микрофинансовой организации или по иску не менее трети состава ее учредителей (участников, акционеров);

08 Фев 2019      juristsib         242      

Источник: https://sibyurist.ru/aktsii-i-pribyl-ao/direktor-beret-zajm-u-organizatsii-v-2019-godu

Беспроцентный займ от учредителя: какие налоговые последствия грозят компании в 2018-2019 году

Как оформить договор беспроцентного займа в 2019 году

Бизнес требует постоянного развития. Но что делать, если вам нужно инвестировать средства в собственное дело, а вносить их в уставный капитал ООО желания нет? Можно прокредитовать свою компанию без процентов и возврата средств. Что такое беспроцентный займ учредителя? Как его оформить и какие налоговые последствия грозят компании? Об этом читайте в статье.

Выдаем кредит собственной компании

Можно или нельзя выдать кредит собственной компании? Давайте разберемся в тонкостях вопроса.

Если в фирме возникла ситуация, когда срочно нужны деньги, но операционная деятельность нужной суммы не дает, то перед руководством встает вопрос: где взять деньги?

Можно пойти в банк и оформить кредит, но для этого нужно время, залог и, конечно же, кредитное учреждение нужно отблагодарить за займ вовремя уплаченными процентами. Причем последние в нашей стране весьма высоки.

Поэтому часто основатели ООО находят иной выход и вносят собственные деньги на счет организации.

Но нельзя просто взять и положить деньги на счет юридического лица, нужно всё грамотно оформить, чтобы не выплачивать штрафы и налоги.

Оформляем займ по закону

Законодательство России не ставит никаких преград тем предпринимателям, которые дают кредит собственной компании. Об этом говорится в параграфе 1 главы 42 Гражданского кодекса (ГК).

Причем основателем ООО может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

В чем плюсы кредита от учредителя?

  • оперативное внесение необходимых средств на решение даже срочных вопросов;
  • со стороны ООО не нужен залог или созаемщик;
  • может оформляться без выплаты процентов на законных основаниях;
  • ООО может не отдавать долг, если кредитор его официально простил, то есть прекратил обязательства должника в одностороннем порядке.

Учитывая эти преимущества, многие предприниматели делают выбор в пользу самостоятельного кредитования своей организации. А значит, вступают в отношения заимодавец – заемщик, которые нужно оформить документально.

Как правильно составить договор займа?

Акт передачи денег ООО, условия предоставления суммы, срок и прочие нюансы фиксируются в договоре займа.

Он берется стандартной формы, которая регулируется Гражданским кодексом. В нем должны быть учтены следующие моменты:

  • реквизиты заемщика и заимодавца
  • сумма и валюта или нематериальные ценности, если таковые выступают в качестве позаимствованных средств
  • цель или обоснование беспроцентного займа от учредителя, если вы хотите внести средства на решение конкретных вопросов, и порядок контроля за использованием одолженной суммы
  • наличие процентной ставки или ее отсутствие, а также срок и условия возврата кредита
  • штрафные санкции за нарушение пунктов соглашения
  • что делать, если возникли спорные моменты или обстоятельства непреодолимой силы

Если вы не укажите перечисленные моменты в договоре, то он будет недействительным, а значит, и передача средств ООО станет незаконной.

Скачать образец договора о беспроцентном займе от учредителя можно здесь.

Нематериальные средства в кредит

Одолжить предприятию можно не только деньги, но и имущество как движимое, так и не движимое. В этом случае в документе, регулирующем заемные отношения сторон, нужно указать полный перечень передаваемых вещей и их стоимость. Что в этом случае должен возвратить заемщик?

Похожую вещь, а для того чтобы это условие было выполнено, в документации указывается не четкое наименование, а общее. Например, строительные материалы, пищевое оборудование, производственные станки и так далее.

Но этот вариант встречается редко. Чаще учредители вносят именно денежные средства, которые нужно правильно передать на баланс ООО.

Передача денег от заимодавца ООО

После подписания документов, учредитель перечисляет указанную сумму на расчетный счет организации. Платежное поручение об этом переводе подкрепляется к документации и становится частью договора.

Если речь идет не о денежных средствах, а об имуществе, то заимодавец передает заемщику материальные ценности единой классификации на основе акта приема-передачи, который содержит в себе перечисление имущества согласно договоренности. Акт составляется в двух экземплярах, подписывается сторонами и прикрепляется к обеим договорам.

Далее на основе документации бухгалтерия оформляет займ.

Беспроцентный займ от учредителя: проводки в бухгалтерском учете

В бухгалтерии полученные кредитные средства будут оформляться на основе двух документов:

  • подписанного сторонами соглашения
  • платежного поручения о приходе указанной суммы.

Если речь идет о займе имуществом, то вторым документом станет акт приема- передачи материальных ценностей.

Не важно, какой займ: беспроцентный или процентный, возвратный или безвозмездный. Сам факт этой операции в любом случае должен быть отражен в учете предприятия. Разница в счетах для бухгалтерских проводок будет только в сроке договорных обязательств.

Порядок оформления этой отчетности регламентируется письмом Минфина 94н от 31 октября 2000 года.

Важно! Заемщик имеет право выплату процентов по договору включать в расходы на УСН, либо этими цифрами уменьшать платежи по налогу на прибыль.

Займ с процентной ставкой

Является ли кредит под процент от собственника ООО налоговым прецедентом? Конечно, ведь заимодавец получает доход, часть которого обязан заплатить государству. Если учредитель выступает как физическое лицо, то он должен будет заплатить 13%.

При этом не физлицо будет платить эти средства, а организация-заемщик будет удерживать налог из вознаграждения заимодавца.

В том случае, если занимает организация-учредитель, то она должна заплатить налог на прибыль, размер которого будет зависеть от системы налогообложения компании.

Источник: https://www.business.ru/article/1026-besprotsentnyy-zaym-ot-uchreditelya-kakie-nalogovye-posledstviya-grozyat-kompanii-v-2018-godu

Договор займа беспроцентного

Как оформить договор беспроцентного займа в 2019 году

Безвозмездный заем является распространенным явлением в экономической жизни общества. Такой тип сделок пользуется спросом не только среди граждан, но и среди различных организаций.

Существует множество типов договоров беспроцентных займов, разобраться с которыми поможет данная статья. Как же тогда можно охарактеризовать договор, в котором о процентах ничего не говорится?

Оказывается, такое соглашение также считается возмездным, т.

Гражданин Российской Федерации Иванов Иван Иванович .

паспорт серии 11 11 номер 111111, выдан паспортно-визовым отделением ОВД Лефортовского района УВД ЮВАО г.

Москвы, дата выдачи 11.11.2011, код подразделения 111-111, именуемый в дальнейшем «Заимодавец», с одной стороны, и Гражданин Российской Федерации Петров Петр Петрович . паспорт серии 22 22 номер 222222, выдан паспортно-визовым отделением ОВД Лефортовского района УВД ЮВАО г.

Договор беспроцентного займа – это документ, свидетельствующий о договоренности между заимодателем и заемщиком с целью передачи денежных средств или иных активов во временное пользование последнему на безвозмездной основе. Как правило, такие договора заключаются между сторонами, имеющими высокую степень доверия друг к другу, а случаи их заключения довольно редки. Чаще всего беспроцентного займа заключаются между родственниками.

Как и при заключении договора займа между юридическими лицами.

Подробно о договоре беспроцентного займа между юридическими лицами

беспроцентного займа – это такое соглашение, вследствие подписания которого одна из сторон обязуется передать другой обозначенную сумму средств на бесплатной основе, то есть без начисления процентов.

Заемщик обязуется вернуть всю сумму или продукцию в указанный в документе срок. Чаще всего договор займа между юридическими лицами оформляется тогда, когда одна из организаций хочет помочь другой выйти из сложной финансовой ситуации.

беспроцентного займа достаточно редкая разновидность договора займа, к данному договору в основном прибегают граждане (физические лица), связанные дружескими или родственными отношениями.

По данному договору лицо, предоставляющее заём, передает деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть деньги или вещи в определенный договором срок.

Образец договора беспроцентного займа

Иванов Иван Иванович (паспорт серия 08 01 № 123456 выдан ОВД Центрального округа г. Комсомольска на Амуре Хабаровского края, дата выдачи 01.01.

2005 года) именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и ООО «Ромашка» в лице Иванова Ивана Ивановича, действующей на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые вместе Стороны, действуя своей волей и в собственном интересе, заключили настоящий о нижеследующем:

1.1. Займодавец передает в собственность, а Заемщик принимает денежные средства в размере 25 000 (двадцати пяти тысяч) рублей 00 копеек, которые обязуется возвратить Займодавцу в срок и на условиях настоящего договора.

4.4.

Все споры, возникающие по настоящему договору и из него, Стороны будут разрешать путем переговоров. При не урегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

Договор беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом

В практике хозяйственной деятельности предприятия могут возникнуть случаи, требующие дополнительных финансовых вливаний.

Не всегда с этой целью подходит получение банковского кредита в силу ряда причин (отсутствие предмета залога, долгий срок оформления ссуды и др.) Хорошим способом решения проблемы является беспроцентный займ у физического лица. Гражданское законодательство Российской Федерации не запрещает физическим лицам быть участниками договорных отношений и предоставлять займы организациям.

Как оформить договор беспроцентного займа в 2019 году

займа очень похож на стандартный кредитный договор.

Особенно сходство наблюдается в том случае, если в документе присутствуют процентные ставки за пользование деньгами. Но, проценты являются не обязательным условием. В обеих сторон могут выступать исключительно дееспособные граждане, которые полностью осознают и отвечают за свои действия, а также имеет достаточный уровень правоспособности.

Оформление договора беспроцентного займа в 2019 году

Договор, предусматривающий условия о беспроцентном займе, заключается на основании положений гражданского законодательства РФ. Такой вид сделки имеет широкое распространение не только среди физических, но и юридических лиц. Одним из обязательных условий является возвратность полученного по договору.

Закон допускает выдачу кредита, как под проценты, так и без соблюдения такого условия, в таком случае, имеется ввиду беспроцентный займ.

Источник: http://juridicheskii.ru/dogovor-zajma-besprocentnogo-38415/

Условия заключения договора беспроцентного займа: образец, НДФЛ, шаблон, проценты

Как оформить договор беспроцентного займа в 2019 году

Договор беспроцентного займа заключается с целью оформления договорных отношений при передаче денежных средств между различными предприятиями при ведении ими хозяйственной деятельности.

Также он применяется между юридическими и физическими лицами или при оформлении частных займов физических лиц.

Он приобретает юридическую силу после того, как обе стороны заверили его своими подписями и прекращается в момент возврата средств займодавцу.

Что говорит законодательство в 2019

В ситуации, когда заемщик получает от займодавца определенную сумму денег или объем вещей во временное пользование без взыскания денег за пользование этими средствами, сторонами составляется и подписывается договор беспроцентного займа. По условиям этого договора заемщик обязуется возвратить взятые средства в полном объеме или количестве. Беспроцентные займы чаще всего направлены на инвестирование в бизнес.

  • В отдельных случаях стороны не подписывают письменный договор, а подтверждением факта сделки считают приходный кассовый ордер или банковские платежные документы.
  • Однако позднее, при возникновении проблем, сторонам бывает трудно доказать факт сделки. Хотя, даже при отсутствии письменного договора, передачу денег можно доказать с помощью других документов. Это могут быть письма, телеграммы, электронные и телеграфные сообщения.
  • С другой стороны, платежные документы подтверждают, что деньги были переданы, но не служат доказательством того, что заемщик взял на себя обязательство возвратить средства. Поэтому письменный договор займа рекомендуется составлять обязательно, по одному экземпляру для каждой стороны.

Отличительные свойства соглашения

Договор беспроцентного займа характеризуется следующими отличительными свойствами:

  1. Его могут заключать любые дееспособные и правоспособные физические лица, самостоятельно или через доверенных лиц. Частично или ограниченно дееспособные лица вправе заключать договор через своих опекунов, родителей, попечителей.
  2. Договор составляется устно или в письменном виде. Письменная форма обязательна, если размер передаваемой суммы больше 10 МРОТ или если в качестве займодавца или получателя средств выступает юридическое лицо (ст. 808 ГК РФ).
  3. Договор считается вступившим в силу со дня его подписания и получения средств заемщиком. Если передаются безналичные денежные средства, договор становится действующим сразу после того, как деньги поступили на счет заемщика.
  4. По факту получения средств в виде денег или вещевом выражении составляется расписка либо иной документ, который может стать подтверждением передачи средств.
  5. Такой подтверждающий документ обязательно должен содержать не только сведения о передаче определенной суммы или определенного количества предметов, а также обязательство возврата заемных средств в обозначенный срок.
  6. Обеспечением договоров беспроцентного займа может быть залоговое имущество, недвижимое или движимое, гарантия, неустойка или поручительство.

У получателя беспроцентного займа по закону появляется доход в виде финансовой выгоды от того, что он сэкономил на процентах. Поэтому ему придется уплатить НДФЛ.

Когда можно взять такую ссуду

Беспроцентный заем может взять любой работник у своего предприятия, многие организации оказывают материальную помощь своим сотрудникам в виде беспроцентного займа, чаще всего на улучшение жилищных условий.

 Это выгоднее, чем взять кредит в банке, так как по окончании срока средства возвращаются без дополнительных начислений и процентов.

Деньги после подписания договора можно взять наличными из кассы с заполнением расписки или получить сумму на свой счет в банке или на карту.

  • В качестве заемщика может выступать само предприятие, которое получает заем от физического или юридического лица. Кредитором может выступить и учредитель. Физическое лицо по договору может предоставить деньги наличными в кассу организации с оформлением кассового приходного ордера или путем перечисления на счет предприятия в банке.
  • Договор беспроцентного займа заключают между собой и физические лица.

Кроме того, займодавцами могут выступать:

  • государственные органы по целевым программам на основе бюджетного финансирования;
  • органы местной власти при реализации программ, финансируемых из муниципальных средств;
  • магазины, предоставляющие товары в рассрочку, которая является по существу беспроцентным займом.

Расписка в 2019

Одновременно с составлением договора при передаче средств или предметов заемщик пишет расписку, которая считается подтверждением факта передачи займа.

  • Расписка оформляется и по факту возврата средств от заемщика кредитору, что служит подтверждением окончания договорных отношений.
  • Ее можно не писать, а просто уничтожить оригинал первой расписки о получении заемных средств. Можно использовать оба метода.
  • Расписка не заменяет собой договор займа, а является лишь подтверждающим документом.

Возврат денег

  • Возврат займа производится по графику платежей, зафиксированному договором, а если в тексте нет упоминания об этом – до истечения 30 дней с момента, когда кредитор выдвигает письменное требование о возврате.
  • Возврат займа возможен частями или единовременно, в зависимости от того, что указано в тексте договора.

    Беспроцентный заем может быть возвращен ранее указанного срока даже без согласия займодавца. Стороны при составлении договора могут вписать условие о недопустимости досрочного возврата.

  • Датой возврата считается день, когда деньги возвращены займодавцу указанным в договоре способом или перечислены на его счет в банке.

  • При невозможности своевременного возврата к должнику выдвигаются штрафные санкции, а также требование об уплате процентов за пользование взятыми в долг средствами и отказ от возврата. Для получения неустойки и штрафных сумм займодавец обращается в суд с исковым заявлением.
  • Если санкции и их размер не определены договором, то их начисляют по ставке ЦБ на дату вынесения судебного решения или момент выдвижения иска.

Как оформить договор беспроцентного займа в 2019

Документ составляется в письменной форме, при желании сторон возможно нотариальное оформление. Обязательно требуется подробно описать предмет договора с точным указанием суммы его стоимости. Без этого документ недействителен, а сделка рассматривается как незаключенная.

Сведения, которые требуется включить в текст договора:

  • когда составлен документ;
  • на какой срок заключен договор;
  • кто выступает сторонами договора, с указанием полных наименований, реквизитов, адресов, ФИО руководителей или лиц, которые заключают договор от имени сторон;
  • какова сумма займа;
  • на какой срок выданы средства и способ передачи средств (самое безопасное – перечисление на банковский счет или на счет бухгалтерии);
  • каковы срок и способ возврата;
  • какие последствия предполагаются за несоблюдение договорных условий.

Указывается условие отсутствия процентов по займу. Внесение пункта об отсутствии процентов за пользование денежными средствами обязательно. Иначе договор по умолчанию рассматривается как процентный, и их сумма будет рассчитываться по ставке Центробанка на день возврата части займа или его полной суммы. (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

  • Если заем выдается не деньгами, а вещами, то отсутствие пункта о процентах будет основанием считать договор беспроцентным (ст. 809 ГК РФ). Поэтому в такой ситуации нет необходимости прописывать это в договоре.
  • Срок давности по договору беспроцентного займа равен 3 годам. По истечении этого периода займодавец утрачивает право обращаться в суд за истребованием суммы долга.

Бланки договоров займа (беспроцентного) скачайте ниже:

  • целевой;
  • типовой;
  • бессрочный;
  • между ИП;

Образец договора беспроцентного займа (типовой)

Пример бессрочного договора займа

Образец ДБЗ между ИП

Образец договора беспроцентного целевого займа

ниже прольет свет на вопрос о договоре беспроцентного займа между физическими лицами:

Источник: http://km-tt.ru/dolgi-apelljacija-2019/kredit-vozrazhenie/zajmy-reglament/besprotsentnogo-deklaracija/

Законодатель
Добавить комментарий